Налоговый вычет при покупке загородного дома

Покупатель располагает возможностью возместить однократный налоговый вычет, когда он приобретает участок земли с уже имеющимся на нем жилым домом или когда он строит свой дом на купленном участке. Статьи 220 и 221.1 Налогового Кодекса РФ разъясняют процедуру возмещения налога.

Возврат НДФЛ за приобретение земельного участка даётся, когда человек приобрёл землю и дом как на свои средства, так и на заёмные. Во втором случае налогоплательщику возмещаются деньги за погашение процентов. В договоре с кредитной организацией требуется указать релевантную цель займа.

Вычет нельзя получить, когда участок предполагается использовать для назначения, отличного от строительства жилья, например, для ведения садоводства без дома, организации мастерской, склада.

Условия получения вычета

Получить налоговый вычет после покупки земельного участка имеют возможность:

• граждане Российской Федерации;
• налоговые резиденты России.

Также необходимо быть официально трудоустроенным, либо являться плательщиком подоходного налога 13%.

Гражданин должен быть собственником участка и дома, который там располагается, либо иметь свою долю. Возврат НДФЛ при покупке земельного участка без дома тоже имеет место, но уже после того как дом будет возведен. Важно, чтобы дом значился как жилой.

Жилой дом отличается от садового по техническим характеристикам: он должен соответствовать нормам высоты, этажности, безопасности, иметь коммуникации, быть построенным из капитальных материалов. Это нужно учитывать при проектировании.

Возмещению могут подлежать такие расходы, как: возведение, ремонт, отделочные работы, покупка стройматериалов, проведение коммуникаций, сметная документация. Средства, затраченные на услуги дизайнеров, риэлторов, покупку мебели, не применимы к возмещению.

Налог не возвращается, если:

• покупка оплачивалась работодателем, либо была произведена на бюджетные средства, государственные субсидии;
• участок покупался у взаимозависимого гражданина — близкого члена семьи, подопечного, опекуна;
• покупатель уже исчерпал ранее свой вычет.

Какую сумму можно вернуть при приобретении земли

Размер вычета зависит от двух сумм:

Закон разрешает возвратить до 13% от стоимости участка и до 13% от процентов по кредиту. Максимальная сумма, с которой исчисляется вычет, не превышает 2 млн рублей. Совокупная сумма за имущество зачастую бывает выше 2 млн, но налог возвращается именно с 2 млн.

Пример: человек приобрёл землю за 3 500 000 рублей и возвёл дом за 4 500 000 рублей, общая сумма — 8 000 000. Но вычет идёт всё равно с 2 млн: размер возмещаемых средств будет равен 260 000 рублей: 2 млн рублей умноженные на 13%.

На распределение вычета влияет дата приобретения собственности:

• после 01.01.2014 года — если вычет на один объект, например участок, был потрачен не полностью, оставшуюся сумму можно перенести на следующий объект, например, дом, до истечения лимита в 2 млн рублей;
• до 01.01.2014 года — перенести вычет, если он был потрачен не до конца, нельзя, поскольку на тот момент в силе была иная редакция Налогового кодекса.

Что касается ситуации, когда участок приобретался на средства, взятые в кредит, вернуть налог с процентов возможно исключительно за один объект. Если дата приобретения собственности:

• до 01.01.2014 года — налог возмещается полностью, верхнего порога нет;
• после 01.01.2014 года — верхний порог 3 млн рублей, и есть возможность возместить максимум 13% от 3 млн рублей — 390 000 рублей.

За год возможно возмещать не больше денег, чем перечислилось в бюджет НДФЛ. Но налогоплательщик имеет право получать вычет несколько лет подряд, пока не закончится установленный законом лимит.

Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка

Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:

• Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.
• Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.
• Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.

Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.

Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:

1. Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.
2. Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.
3. Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.

Налоговый орган рассматривает заявление вместе с приглагающимися документами в течение месяца и при положительном решении даёт уведомление. С этим уведомлением нужно прийти к работодателю. Вычет по месту работы заключается в том, что заявитель будет получать заработную плату без удержания 13% на протяжении всего времени, пока не исчерпается лимит.

Получить налоговый вычет за покупку земельного участка возможно по облегченной процедуре — онлайн. Упрощённая процедура применима, если дом был приобретён после 01.01.2020. В личном кабинете Налоговой заявитель получает предзаполненное заявление, дорабатывает, акцептирует его и отправляет.

Документы, нужные для возврата НДФЛ

Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:

• паспорт;
• справка 2-НДФЛ;
• два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;
• документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;
• договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;
• график погашения кредита;
• документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;
• свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.

Налоговый вычет при покупке дома

Когда идет речь о компенсации за приобретенное жилье, имеется в виду имущественный вычет. В этой статье вы узнаете, что такое имущественный вычет, какой категории граждан он положен, какие есть нюансы для оформления вычета при покупке дома за свои средства и заемные, и как получить налоговый вычет при покупке дома в ФНС и через работодателя.

Как получить возврат, если дом недостроен

В том случае, когда вы приобрели земельный участок, на котором уже есть «недострой», важно, чтобы это было подтверждено документально. В договоре должно быть прописано, что вы приобрели жилье со статусом «незавершенное строительство». Тогда, после того как вы достроите дом и оформите его жилым, вы сможете учесть в налоговом вычете не только траты на покупку, но и расходы на строительство.

Важно! Для того чтобы получить «компенсацию» за стройматериалы и отделочные работы, в договоре должно быть прописано, что жилье куплено на этапе незавершенного строительства.

Возврат денег при покупке готового дома

В этом случае, основное условие – чтобы в документах дом был в статусе жилого.

Если покупка была совершена после 01.01.2019 года, то на налоговый вычет могут подать и владельцы жилья со статусом «жилое строение». Так как до 2019 года понятия «жилой дом» и «жилое строение» не приравнивались, как сейчас.

Разберем далее, какие именно затраты можно включить в налоговый вычет.

Помимо расходов на покупку земельного участка с жилым домом, вы можете заявить к вычету расходы на:

Расходы на отделочные материалы

Траты на услуги ремонтных/строительных бригад

Затраты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.)

Расходы на разработку проектной и сметной документации

Важно! За покупку мебели, услуги дизайнера, постройку и приобретение хозяйственных строений (гараж, сарай, забор) возврат денег не положен.

Как вернуть 13 процентов от покупки дома

У вас есть два варианта, как получить налоговый возврат за покупку дома. Вы можете оформить возврат через ИФНС, либо получить его через работодателя (тогда в вашей зарплаты на какое-то время не будет удерживаться НДФЛ).

Возврат через ИФНС

Порядок возмещения налога через налоговую инспекцию выглядит так:

1. Дождаться конца года, в котором у вас возникло право на вычет (вы оформили право собственности)
2. Собрать нужные документы
3. Подать их в налоговую по месту постоянной регистрации (прописки)
4. Дождаться окончания камеральной проверки (3 месяца)
5. Получить деньги на расчетный счет (перечисление занимает 1 месяц)

Возврат через работодателя

Для возмещения налога за приобретение дома через работодателя не нужно ждать окончания года. Сразу после оформления сделки вы можете собирать необходимые документы. Затем также подайте их в ИФНС и дождитесь окончания проверки (в этом способе срок проверки сокращен до 1 месяца).

После проверки ИФНС сама передаст вашему работодателю всю необходимую информацию о налоговой льготе. Затем ваш работодатель перестанет удерживать из вашей зарплаты НДФЛ.

Иванов имеет оклад 27 000 рублей. Но на руки, за вычетом НДФЛ он получает 23 490 руб. После оформления льготы на приобретение недвижимости, он станет получать весь свой оклад 27 000 рублей в течение того времени, пока не исчерпает сумму возврата.

Если возврат НДФЛ вы оформляете через работодателя, то декларация и справка 2-НДФЛ вам не понадобятся.

Частые вопросы

Вы можете включить в налоговый вычет при покупке дома затраты на постройку/достройку, на строительные/отделочные работы, на отделочные материалы, подключение к коммуникациям и разработку проектной документации.

Да, вы можете включить в декларацию расходы на ремонт. Но не все расходы, а только определенные. Например, на строительные и отделочные работы. А за приобретение мебели, услуги дизайнера и иные подобные расходы возврат налога не оформить.

Вы вправе оформить основной возврат за приобретение недвижимости (максимальная сумма к возврату 260 000 руб) и дополнительный возврат за фактически уплаченные проценты по ипотеке (максимальная сумма к возврату 390 000 руб).

Да вы можете оформить возврат налога, потому что имущественный возврат не имеет срока давности. Но вернуть получится налог, уплаченный только за последние 3 года.