Налоговый вычет за обучение супруга можно ли

Налоговый вычет за обучение ребенка, брата или сестры

Условия для получения вычета:

• Вы налоговый резидент РФ.
• Вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или у вас есть другой доход, с которого платится налог.
• Учебное заведение имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности. Вуз может быть государственным, частным, российским или заграничным.
• Ваши дети, братья, сестры младше 24 лет.
• Форма обучения только очная.
• Договор заключен на ваше имя.
• За учебу платите именно вы и это подтверждено платежными документами. Если в платежных документах стоит не ваше имя, от вас должна быть доверенность на передачу денег.

Помните: претендовать на налоговый вычет за обучение ребенка, брата, сестры или за собственное образование можно только в том случае, если репетитор создал ИП, открыл школу и получил лицензию на ведение образовательной деятельности.

Исключение — если у ИП нет наемных сотрудников, он единолично ведет образовательную деятельность и основной вид деятельности ИП в выписке ЕГРИП указан — образовательные услуги. В этом случае репетитору-ИП не нужна лицензия, и налоговый вычет за такое обучение получить можно.

Совокупный размер социального вычета, который включает в себя лечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше 120 тыс. рублей.

Вернуть можно 13% от фактических затрат, но не больше 15,6 тыс. рублей (120 тыс. рублей х 13%). Это ограничение распространяется на налоговый вычет за собственное обучение, обучение брата или сестры.

Учеба детей рассчитывается отдельно и суммируется с остальными вычетами. Налоговый вычет за обучение каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит, что вы можете вернуть 13% от этой суммы: 6500 рублей.

Не забудьте, что сумма возврата не может быть больше НДФЛ, уплаченного вами в бюджет в течение года. На следующие периоды остаток не переносится и сгорает.

В сервис НДФЛка.ру обратилась Татьяна М. с просьбой просчитать какой размер налогового вычета ей положен.

В течение одного года Татьяна заплатила за свою учебу в автошколе 50 тыс. рублей, за учебу брата в вузе 100 тыс. рублей и за детский сад сына 60 тыс. рублей.

Несмотря на то, что за себя и за брата она заплатила 150 тыс., максимально допустимый размер социального вычета – 120 тыс. рублей. Именно с этой суммы она может получить 13%, то есть 15,6 тыс. рублей.

И несмотря на то, что за детский сад сына Татьяна заплатила 60 тыс., максимальная сумма вычета за обучение ребенка – 50 тыс. рублей. Именно с этой суммы она получит 13%, то есть 6,5 тыс. рублей.

Итого к возврату 22,1 тыс. рублей (15,6 тыс. + 6,5 тыс.).

Татьяна официально работает, и в течении года выплатила в бюджет 80 тыс. рублей. Это больше, чем сумма возврата, значит, клиент получит всю сумму целиком без потерь.

Налоговый вычет за обучение супруга

Социальный налоговый вычет за обучение супруга/супруги не предусмотрен. Тем не менее, есть способы, с помощью которых можно вернуть часть денег в семейный бюджет.

В случае если один супруг платил за обучение другого супруга, то право на налоговый вычет получает тот, кто учится. Например, если жена училась в институте, в автошколе, на курсах, а муж вносил оплату со своей карты, вычет ему не полагается. Зато супруга вправе подать декларацию 3-НДФЛ и заявить вычет.

Наш подписчик спрашивает, почему ему вернули НДФЛ по его мнению, меньше, чем было положено по заявлению.

В 2021 году муж заплатил 240 000 рублей за двухгодичную учебу жены. Деньги внес сразу за весь период обучения. По окончании 2021 года супруга решила возместить НДФЛ и подала декларацию с заявленным вычетом в размере 240 000 рублей.

На счет вернули только 13% от 120 тыс. рублей (15 600 рублей). Причина — сумма заявленного вычета превысила установленный лимит. Поскольку остаток неиспользованного социального вычета нельзя перенести на последующие годы, супруга потеряла возможность вернуть 15 600 рублей за второй год обучения.

Если учебу оплатил не супруг, часть расходов на обучение можно вернуть даже в этом случае.

Для этого необходимо составить договор поручения, в котором студент поручает фактическому плательщику оплатить его обучение. Дата заключения договора должна совпадать с датой оплаты.

В платежном документе в назначении платежа указывается имя студента, за которого вносится оплата, и реквизиты договора с учебным заведением.

Студент получит налоговый вычет за обучение при условии, что он плательщик НДФЛ и все документы, кроме платежных, оформлены на него.

Как правильно составить договор с образовательным учреждением

Помните, что для получения налогового вычета на обучение ребенка, подопечного, брата или сестры в договоре должна быть указана очная форма обучения.

В случае, если договор заключен с родителем (опекуном или попечителем), а за обучение заплатил ребенок, то вычет будет предоставлен именно ребенку. Что значит «заплатил ребенок»? Это значит, что в платежных документах указано его имя как плательщика. Социальный вычет на обучение предоставляется тому, кто платил.

Если ребенок оплатил сам, но еще не работает, например, учится на очном отделении, то вычет он не получит. Для вычета необходимо получать доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Хотя и в этой ситуации можно найти выход – написать доверенность, в которой родитель укажет, что поручил ребенку внести денежные средства для оплаты. На основании этой доверенности налоговый орган предоставит родителю налоговый вычет.

В договоре пропишите условия оплаты, форму обучения, порядок платежей за обучение и размер платы. Для одобрения налогового вычета н еобходимо, чтобы из текста договора сразу было видно – какая сумма идет за обучение ребенка.

Если в течение учебы меняются условия, например, сроки оплаты или размер, к договору необходимо составить дополнительное соглашение и подписать с учебным заведением.

В договоре должны быть указаны данные лицензии на ведение образовательной деятельности. Если этих сведений нет, то предоставьте в налоговую отдельную копию лицензии. Ее отсутствие будет поводом для отказа в вычете.

Налоговый вычет за обучение мужа или жены: все ответы на сложные вопросы

Налоговое законодательство России строго указывает круг лиц, которые могут оформить документы и вернуть часть уплаченного НДФЛ при обучении в ВУЗе близких родственников.

Случается, что вносит деньги по договору с учебным заведением супруг студента. Можно ли в таком случае рассчитывать получить налоговый вычет за обучение жены или мужа?

Кого законодательство определяет в качестве получателя вычета за обучение супруга

При определении круга лиц, которые могут оформить декларацию и представить необходимые документы для получения возврата денег за учебу, специалисты инспекции используют статью 219 НК РФ.

В ней строго определены категории граждан и ситуации, когда выплата будет законной:

1. если производилось внесение средств по договору за собственное обучение;
2. когда денежная сумма перечислялась для оплаты учебы собственных детей или взятых под опеку (если их возраст не превысил 24 года);
3. при оплате услуг учебного заведения за братьев или сестер до 24 лет (если имеются общие кровные родители или только один из них).

Муж или жена не входят в список законных получателей выплаты. В некоторых семьях часто случается, что один из супругов в какой-то период времени не имеет собственного дохода, который облагается НДФЛ, но в это время он поступает в учебное заведение и успешно обучается.

Необходимую плату за него вносит другой супруг-налогоплательщик. Именно он указывает в квитанции свои персональные данные при перечислении денег.

Когда приходит время для заполнения и подачи налоговикам документов для получения денег, специалисты инспекции отказывают в их возврате.

Однако, в настоящее время их действия можно оспорить. Основанием является Письмо от 05.07.2018 Министерства Финансов РФ (зарегистрировано за № 03-04-05/46664).

Возможность начисления вычета за учебу в ВУЗ-е супруга

Названное письмо Минфина определяет, что налоговый вычет за обучение мужа или жены можно оформить и законно получить исходя из другого кодекса Российской Федерации — Гражданского.

Его статья 256 в п.1 указывает, что нажитое за годы официального брака имущество является общей собственностью.

Процесс обучения во взрослом возрасте

К ней относятся не только недвижимость, транспортные средства или ценные вещи, но и заработанные обоими супругами денежные суммы.

Источником семейного дохода могут быть предпринимательство, трудовая или интеллектуальная деятельность, пособия, пенсия, матпомощь или выплаты по нетрудоспособности каждого супруга.

Логично, что из финансов семьи, плату за студента (мужа или жену) может внести другой супруг, а затем документально подтвердить свои расходы в инспекции при подаче декларации с приложениями.

Механизм оформления налогового вычета за учебу второй половинки в ВУЗ-е

Чтобы вернуть часть оплаченного НДФЛ, следует вовремя обратиться в налоговую и представить декларацию. Конкретный состав пакета бумаг определяет НК РФ.

При соблюдении всех необходимых условий супруг студента получит право на возврат денежной суммы, рассчитанной в декларации, или его работодатель будет уведомлен о необходимости уменьшения облагаемой НДФЛ базы для такого сотрудника (если заявление оформлялось по месту работы).

Какие документы потребуются

Чтобы рассчитывать на налоговый вычет за обучение жены в ВУЗе, её супруг обязан подготовить документы по списку.

Отсутствие даже одного из перечисленных пунктов приведет к тому, что возврат части уплаченного НДФЛ станет невозможным.

В пакет входят копии:

• свидетельства о бракосочетании;
• двух паспортов – самого студента и его супруга, который производит оплату квитанций в банке;
• лицензии учебного учреждения на право ведения им образовательной деятельности по соответствующим программам;
• квитанции, подтверждающих перечисление денежных средств на фамилию супруга.
• заверенную учебным заведением копию договора на обучение, актуальные приложения к нему.

Муж обязан представить с такими документами справку по форме 2-НДФЛ. Её сведения подтвердят доход и уплаченный НДФЛ за год, в котором производилось внесение денег за образовательные услуги.

Консультация с юристом перед написанием заявления на возврат налога

Потребуется форма — 3-НДФЛ. Эта декларация заполняется налогоплательщиком самостоятельно. При возникновении затруднений он может обратиться к профессионалам, оказывающим услуги за плату.

Имеется ли срок давности для получения выплаты

Подавать заявление на возврат части уплаченного подоходного налога за обучение мужа или жены можно только после окончания календарного года, в котором производилась оплата по договору.

Налоговым кодексом установлено конкретное ограничение по времени на подачу документов для оформления налогового вычета или возврата НДФЛ. Он оставляет не более трех лет с момента оплаты за супруга.

Сколько раз можно подавать заявление на получение возврата средств

Налоговый вычет при получении супругом высшего образования можно получить только один раз в год.

Расчет размера возврата налога за обучение в ВУЗ-е супруга

Если договором с учебным заведением определено внесение средств за семестр (полугодие) или общая сумма оплачивалась несколькими квитанциями, к декларации потребуется приложить платежки, подтверждающие внесение всей суммы.

Потребуется ежегодное оформление документов для налоговиков – за каждый курс учебы.