Ндс включен или не облагается тинькофф

При заключении договора одним из важнейших аспектов является цена. Но, согласовав с контрагентом стоимость, не следует забывать о том, что ее нужно правильно указать в тексте контракта, учитывая сумму НДС. Некорректная формулировка и невнимательность в этом вопросе могут весьма дорого обойтись обеим сторонам сделки.

Рассмотрим, как следует отражать НДС в договоре, чтобы избежать проблем с контрагентами и проверяющими.

Обязательно ли указывать ставку НДС в договоре

Взаимоотношения между экономическими субъектами основаны на принципе свободы договора (ст. 421 ГК РФ). Ограничения здесь возможны только, если в ГК РФ или федеральных законах предусмотрены особые правила для отдельных видов сделок. Например, договор купли-продажи недвижимости должен обязательно включать в себя цену (ст. 555 ГК РФ).

Но речь в данном случае идет о цене вообще, о выделении из нее налога ГК РФ ничего не говорит. Налоговый Кодекс обязывает продавцов выделять НДС в счетах-фактурах (п. 5 ст. 169 НК РФ), но про договоры опять-таки ничего конкретного не говорится.

Получается, что законодательство не содержит прямых указаний на необходимость отражения в договоре сведений об НДС. Но делать это все-таки необходимо, в противном случае может возникнуть немало проблем.

Особенности отражения НДС в договорах в переходный период

Добавил проблем бизнесменам и рост ставки НДС с 18% до 20%, установленный с 01.01.2019 года (закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ). Кроме собственно роста фискальной нагрузки, изменение ставок влечет за собой и «организационные» проблемы, в первую очередь — необходимость урегулировать договорные отношения с контрагентами.

Впрочем, есть ряд категорий счастливчиков, которые могут ничего не делать и продолжать работать в 2019 году по действующим ранее договорам:

1. Освобожденные от НДС.
2. Те, кто платит налог по ставкам 0% и 10%, если в договоре речь идет только о льготных категориях товаров или услуг.
3. Плательщики НДС, в чьих договорах цена указана без налога, причем формулировка «Без учета НДС» прямо присутствует в тексте.
4. Если в договоре предусмотрено отдельное согласование цены по каждой отгрузке путем подписания спецификации или иного подобного документа.
5. Если условия договора предусматривают автоматический рост цены при увеличении ставки НДС.

Все остальные, в чьих договорах прописана 18% ставка, должны внести в них корректировки. Но подобное изменение должно быть согласовано обеими сторонами.

Понятно, что покупателю это невыгодно, ведь дополнительный НДС ложится на него. И хорошо еще, если покупатель сам платит этот налог. Тогда он просто поставит дополнительную сумму к возмещению и вернет свои деньги, пусть и позднее.

Но в любом случае договориться будет непросто, а поднять цену в одностороннем порядке продавец не имеет права (за исключением случаев, когда это прямо указано в контракте). Если же дело дойдет до суда, то у поставщика немного шансов на успех.

Допустим, что сторонам удалось решить вопрос. Тогда сформулировать соответствующий пункт договора можно так:

«Цена единицы товара без учета НДС равна 100 руб. На основании п. 3 ст. 164 НК РФ при реализации до 31.12.2019 включительно дополнительно к цене предъявляется НДС по ставке 18%, а с 01.01.2019 — по ставке 20%».

Таким образом в договоре, заключенном в переходный период, предусматривается возможность отгрузки как в 2018, так и в 2019 году, и менять в дальнейшем ничего не потребуется.

Интересной является ситуация, если стороны договорились об увеличении цены уже после того, как поставщик получил аванс, исходя из «старой» суммы и ставки 18%. В этом случае продавец должен выставить корректировочный счет-фактуру (п 1.1 письма ФНС РФ от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@).

Как видно, переходный период по НДС связан с необходимостью учитывать множество нюансов в оформлении документов. Но наших клиентов это никак не коснулось. Для них смена налоговых ставок прошла безболезненно, в текущем режиме.

«Самозанятый и НДС»

Количество самозанятых растет, и появляются новые вопросы. Например, многих пользователей НПД и сотрудничающих с ними юрлиц интересует: могут ли самозанятые работать с НДС? Разбираемся в вопросе в новой статье.

С 2019 года в России действует специальный налоговый режим для предпринимателей, работающих без наемных сотрудников, — налог на профессиональный доход. Он направлен на снижение налоговой нагрузки и «выход из тени» малого бизнеса.

Услуги самозанятых привлекли внимание крупного бизнеса возможностью получить квалифицированных исполнителей на проектные работы, сэкономив при этом на подоходном налоге и страховых взносах. Теперь самозанятые, работая с юридическими лицами, самостоятельно уплачивают 6% от суммы полученного дохода.

В этой статье мы расскажем, когда возможна оплата самозанятому с НДС или без и что делать спецрежимникам при покупке импортных товаров и услуг.

Платят ли самозанятые НДС

С 19 октября 2020 года специальный режим «Налог на профессиональный доход» действует во всей России. Последней к эксперименту подключилась республика Ингушетия. Количество самозанятых растет, и появляются новые вопросы. Например, многих пользователей НПД и сотрудничающих с ними юрлиц интересует: могут ли самозанятые работать с НДС?

Нет, так как плательщики НДС — организации и предприниматели, работающие на общей системе налогообложения (статья 143 Налогового кодекса РФ). Поэтому самозанятый НДС не облагается, но у правил бывают исключения.

Если плательщик налога на профессиональный доход купит товары или услуги в иностранной компании, у которой нет зарегистрированных в России филиалов или представительств, ему придется отчитываться и уплачивать «ввозной» (импортный) НДС. При этом для своих клиентов самозанятый выставить счет с НДС не может.

Как поступить с НДС при импорте товаров?

Если вы приобрели товар или услугу у иностранной организации, обратитесь в ИФНС по месту регистрации и уточните, есть ли у нее зарегистрированные в России представительства или филиалы. При отсутствии подразделений подготовьтесь отчитаться и уплатить импортный НДС.

Импортные товары и услуги облагаются по ставке 10 и 20 процентов. Если в России приобретенный товар облагается по ставке 10%, вы уплачиваете налог по такому же тарифу.

Важно! Некоторые товары, купленные у зарубежной фирмы, не облагаются ввозным налогом на добавленную стоимость (например, протезно-ортопедические изделия). Полный перечень представлен в пункте 2 статьи 150 Налогового кодекса РФ.

Куда сдавать декларацию и уплачивать налог?

Зависит от того, в какой стране зарегистрирован поставщик товара или услуги. Есть два варианта:

1. Компания оформлена в государстве из Евразийского экономического союза. Сдавайте декларацию по форме, утвержденной приказом ФНС от 27 сентября 2017 года № СА-7-3/765@ , в ИФНС по месту регистрации. Налог отправляйте в эту же инспекцию.

Отчетность направляйте в ИФНС до 20 числа месяца, следующего за месяцем ввоза товара или приобретения услуги. Например, если оформили покупку 15 февраля, сдайте отчетность и уплатите «импортный» НДС до 20 марта (если последний день — выходной, срок переносится на ближайший рабочий день).

1. Все остальные страны. Сдавайте декларацию по форме, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 года № ММВ-7-3/558@ , в ИФНС по месту регистрации. Налог уплачивайте в Федеральную таможенную службу.

В этом случае декларацию по НДС сдают раз в квартал до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом ( статья 174 НК РФ). Например, если оформили сделку 15 февраля, сдайте декларацию и уплатите «импортный» НДС до 25 апреля (если последний день — выходной, срок переносится на ближайший рабочий день).

Так как вы ведете деятельность без наемных сотрудников, можете отправлять декларацию в бумажном или электронном формате ( пункт 3 статьи 80 НК РФ). Во втором случае потребуется электронная цифровая подпись (ЭЦП), оформление которой обойдется в 3-5 тысяч рублей в зависимости от региона проживания.

Пример. Самозанятый 11 февраля 2021 года в Казахстане (страна-участница ЕАЭС) за 50 000 рублей купил неподакцизное сырье для производства. До 22 марта (20 марта — выходной, поэтому срок перенесен на ближайший рабочий день) он должен сдать декларацию и уплатить налог (10 000 рублей) в местную ИФНС. Уменьшить размер НДС плательщик налога на профессиональный доход не может.

Нюансы НДС при импорте услуг

Покупая у иностранной компании услугу, придется уплачивать НДС как налоговый агент (если она реализуется на территории России в соответствии со статьей 148 НК РФ). Налог на добавленную стоимость прибавляется к стоимости. Если поставщик продает услугу за 10 000 рублей, вы заплатите за нее 12 000 рублей.

Иногда НДС удерживают с оплаты и зарубежная фирма получает сумму за вычетом налога (если это заранее указано в договоре).

Налог со стоимости полученной услуги уплачивайте одновременно с ее оплатой ( пункт 4 статьи 174 НК РФ). Для этого создан отдельный КБК — 182 1 03 01000 01 1000 110. В платежном поручении в поле 101 (статус) укажите «02».

За покупки импортных услуг отчитывайтесь раз в три месяца не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Используйте стандартную форму декларации по НДС, утвержденную приказом Федеральной налоговой службы от 29 октября 2014 года № ММВ-7-3/558@ .

Пример. Спецрежимник заказал у иностранной компании разработку мини-сервиса. Организация выставила самозанятому счет на 10 000 рублей, он оплатил его 10 февраля 2021 года. Поставщик услуги получил 10 000 рублей, а плательщик НПД перечислил 12 000 рублей (2 000 — налог). До 25 апреля 2021 года он должен подать в ИФНС по месту регистрации декларацию по НДС.

Как платить самозанятому от ООО с НДС?

Перевести деньги самозанятым организацией с НДС нельзя. Оплачивая услуги или товары пользователя НПД, из суммы не получится выделить НДС, потому что спецрежимники не являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Следовательно, юридические лица и индивидуальные предприниматели сократить сумму «входящего» НДС с оплаты самозанятому не могут.

Самозанятые освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость, поэтому не могут работать с НДС, а клиенты (организации и предприниматели) — снижать «входящий» НДС. Исключение — спецрежимники платят налог, если купили товары или услуги в зарубежной фирме, у которой на территории Российской Федерации нет зарегистрированных представительств или филиалов.

Пример. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) заказало у самозанятого услугу по настройке контекстной рекламы для продвижения нового товара. Специалист выполнил работу, выставил контрагенту счет на 20 000 рублей. Юрлицо в расходную часть по налогу на прибыль может включить 20 000 рублей, но не имеет права сокращать НДС на 3 333,33 рубля, потому что спецрежимник не уплачивает налог на добавленную стоимость.

Тинькофф оплата ЖКХ без комиссии

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. —>

• В. э. образование.
• Работала 5 лет в банке.
• Независимый эксперт.
• Финансовый аналитик. . .

Банк Тинькофф уже давно стал многофункциональной финансовой организацией. Здесь можно не только оформить кредит или кредитную карту, но и воспользоваться различными платежными услугами. Вы можете оплатить здесь, штрафы, налоги, принимает Тинькофф и оплату за ЖКХ без комиссии.

1. Преимущества банка Тинькофф для оплаты ЖКХ
2. Тинькофф ЖКХ: за какие услуги принимается оплата
3. Оплата коммунальных услуг в Тинькофф банке
4. Создание аккаунта на сайте Тинькофф
5. Все ли платежи проводятся без комиссии
6. Другие удобные сервисы банка Тинькофф

Как провести через Тинькофф оплату ЖКХ без комиссии, все особенности операции, как именно вносятся коммунальные платежи. Подробная информация об этой услуге и других продуктах банка Тинькофф на Бробанк.ру.

Оплата коммунальных услуг в Тинькофф банке

Если вы хотите оплатить коммунальные услуги, вам нужно устройство с выходом в интернет и банковская карточка с подходящим балансом. Вы заходите на сайт банка Тинькофф и выбираете категорию «Платежи». Банк не располагает ее в основной линейке предоставляемых услуг, поэтому прокручивайте главную страницу вниз до предела.

Под разделом «Банк» найдете пункт «Платежи». Нажимайте его.

Вы можете попытаться найти нужного вам поставщика услуг вручную, зайдя в категорию ЖКХ. Но проще сразу воспользоваться формой поиска. Например, вы хотите оплатить услуги Мосэнергосбыта:

1. На главной странице раздела платежей в поисковой строке вводите номер ИНН этой организации из квитанции или просто ее точное наименование. Система сразу найдет нужного поставщика услуги.
2. Открывается форма платежа. В случае с Мосэнергосбытом можно не только провести оплату, но и проверить задолженность по вашему лицевому счету.
3. Заходите во вкладку оплаты услуги, вносите номер своего лицевого счета, указывайте период оплаты и данные карты, с которой будет проведен платеж.
4. Если принимает Тинькофф Банк оплату ЖКХ без комиссии, система указывает на отсутствие комиссионных. Подтверждайте оплату, и все.

При введении реквизитов банковской карты можно поставить галочку в поле «Запомнить реквизиты». При последующих платежах вводить данные карты вручную не нужно будет.

Создание аккаунта на сайте Тинькофф

При внесении своего первого платежа через сервис банка Тинькофф клиент получит доступ к личному кабинету. Делается это просто. При совершении оплаты банк попросит клиента указать его номер телефона и адрес электронной почты. Номер телефона подтверждается кодом, присланным на него в СМС-сообщении.

В личном кабинете можно создавать шаблоны, настраивать автоплатежи, просматривать актуальные счета на оплату. Например, в счетах могут отражаться ваши долги по штрафам ГИБДД и налогам, если вы внесете в систему номер ТС, водительского удостоверения и ИНН.

На практике личный кабинет очень многофункционален. Если внести в него данные своих документов: паспорта, загранпаспорта, сведений о водителей и транспорте, можно будет оплачивать онлайн не только ЖКХ и иные услуги, но и покупать страховки, авиабилеты и пр.

Все операции и вход в личный кабинет всегда подтверждаются паролем, присланным на телефон клиента.

Все ли платежи проводятся без комиссии

В большинстве случаев оплата ЖКХ проводится без комиссии, но могут быть исключения. Операторов очень много, поэтому точно сказать, где нужна дополнительная плата, а где нет, невозможно. Вы поймете это только на практике, внося платежные данные в систему.

Комиссия всегда отражается в поле после введения данных платеж и реквизитов карты. Но все же большинству коммунальных операторов оплата уходит без комиссии. Особенно если речь идет о крупных поставщиках услуг.