Почему налоговая не возвращает налоговый вычет

Впервые эта статья вышла в декабре 2019 г. Мы проверили и обновили материал — правила получения вычета и порядок действий актуальны в 2022 г.

Инструкция от человека, который ждал 1 год и 2 месяца

В 2015 и 2016 годах я много потратила на лечение: сделала операцию на глазах и платно наблюдалась по беременности. А в мае 2017 года решила вернуть с этих сумм налоговый вычет — 18 600 ₽. Я подала документы в ФНС и стала ждать. Но установленные сроки прошли, а денег всё не было.

Я сделала больше 60 звонков, написала жалобы в ФНС и Администрацию Президента и сходила в инспекцию. И в декабре 2018 года деньги наконец пришли. Зато с тех пор я получаю все вычеты почти вовремя, потому что знаю, как лучше подавать документы и куда, если что, жаловаться. Об этом — моя статья.

Где почитать о вычетах

Если вы не знаете, что такое налоговый вычет, прочитайте наши статьи про имущественный вычет при покупке квартиры и вычет на детей. Мы объясняем, кому они положены, как их рассчитать и какие нужны документы. И посмотрите другие виды налоговых вычетов — вдруг налоговая должна вам деньги!

Почему я подаю на вычет через личный кабинет

Список документов для вычета на лечение я нашла на сайте ФНС. Подать их можно было в инспекции или через личный кабинет налогоплательщика. Но в 2017 году я о нем не знала и обратилась в инспекцию. Вычета ждала 1 год и 2 месяца. С тех пор подаю документы только через сайт и получаю деньги максимум через полгода.

В личном кабинете можно зарегистрироваться из дома. А после регистрации получить в Кабинете электронную подпись. Это позволит подавать документы в электронном виде, что очень удобно по нескольким причинам:

1. Документы не теряются. В отделении, кроме бумажных копий, у меня забрали оригиналы справок об оказании платных медицинских услуг.

Потом одна из них потерялась, и одобрение вычета затянулось. Пришлось ехать в клинику за новой справкой и нести ее в налоговую. А чтобы подать на вычет через сайт, я загружаю сканы документов, и они хранятся там вечно.

2. Документы остаются в общей базе ФНС, а не в конкретном отделении. Когда я подала на вычет в инспекции, а потом переехала, были сложности. Я сменила адрес и меня прикрепили к новому отделению ФНС. Документы на вычет должны были передать туда, но не передали. Новой инспекции пришлось делать запрос в предыдущую, чтобы та всё выслала.

С личным кабинетом переезд ни на что не влияет. К кабинету автоматически привязывается новое отделение ФНС, и инспекторы всегда увидят сканы документов.

3. На почту приходит подтверждение, что документы приняты в работу. А в отделении вместо него мне дали выписку. Но, придя домой, я куда-то положила ее и забыла. И когда один документ потерялся, не смогла доказать, что подавала его.

4. Статус заявления легко отследить. Когда я подавала через инспекцию, первые 4 месяца была в неведении: идет ли камеральная проверка, когда она закончилась, одобрен ли вычет. Узнать это можно было только в налоговой. А в личном кабинете статус заявления регулярно меняется.

5. Меньше шансов ошибиться в реквизитах. В инспекции я вручную писала реквизиты, куда перечислить деньги. Если бы ошиблась, деньги бы ушли не туда. А на сайте я просто копирую реквизиты в электронное заявление.

Словом, теперь я подаю на вычет только в личном кабинете. И когда деньги задерживаются, имею всё нужное для разбирательств.

Когда я подаю на вычет через личный кабинет налогоплательщика, мне на почту приходит уведомление по каждому отсканированному документу, что он принят инспекцией

Законные дедлайны

Ругаться с ФНС раньше, чем через 4 месяца после подачи заявления, бессмысленно.

После того как вы подали документы, у ФНС есть 3 месяца на камеральную проверку. За это время инспекторы проверяют подлинность документов и ваше право на вычет. А потом в течение 5 дней должны сообщить о решении.

Если решение положительное, нужно написать заявление о возврате налога. В инспекции я писала его одновременно с подачей документов. А в личном кабинете форма для заявления появляется после камеральной проверки.

После этого у ФНС есть еще 1 месяц, чтобы перечислить деньги. И бить тревогу надо тогда, когда этот месяц истек, а денег нет. Так я и поступила.

Что могут потребовать во время камеральной проверки

В пределах трех месяцев у вас могут запросить недостающие документы либо могут направить:

• требование о внесении изменений в декларацию;
• акт камеральной проверки;
• сообщение о принятом решении о возврате или отказе в нем.

Что делать, если сроки прошли, а денег нет

Когда прошло 4 месяца, а вычет не пришел, я хотела лично сходить в налоговую и разобраться. Но отделение находилось далеко, а у меня был новорожденный ребенок. Везти его с собой через весь город не хотелось. Поэтому я стала решать проблему дистанционно.

Шаг 1. Позвонила в налоговую инспекцию

У ФНС есть контакт-центр: 8−800−222−22−22. Там не знали, где мои деньги, зато дали номер Отдела по погашению задолженностей в моем отделении ФНС. На сайте я этот номер не нашла. Специалисты отдела должны были подсказать, одобрен ли вычет, и если нет, то почему.

Дозвониться в отдел задолженностей оказалось сложно: инспекторы были заняты и не успевали отвечать на звонки. Я дозвонилась спустя 60 попыток. Инспектор проверила статус моего заявления и сказала, что потерялась одна справка и нужно принести новую.

Потом камеральную проверку возобновили, но прошло 3 отведенных законом месяца, а решение по ней так и не вынесли.

Думаю, если бы дело было только в справке, звонка было бы достаточно и я бы быстро получила деньги. Но всё оказалось сложнее.

Шаг 2. Написала обращение на сайте ФНС

Теперь у меня был личный кабинет. Через него я написала обращение на адрес инспекции, к которой относилась по месту жительства. Мол, сроки прошли, а денег нет — разберитесь. На другой день получила уведомление, что жалобу приняли в работу.

По закону обращения рассматривают месяц. Через месяц пришел ответ, что я подала документы в одном отделении, а потом переехала и стала относиться к другому. А мои документы не передали. Инспектор обещал их запросить.

Прошло еще 4 месяца, а с первоначальной подачи документов ровно год. Я написала повторное обращение. Мне ответили, что моя прежняя налоговая тянет с отправкой документов. И я решила жаловаться в вышестоящие инстанции.

Это форма для обращений в личном кабинете налогоплательщика. Если нужно поторопить налоговую с вычетом, кликните по вкладке: «Жизненные ситуации» / «Прочие ситуации» / «Жалоба на акты налоговых органов, действия или бездействие должностных лиц»

Если обращение отправлено на сайте, через месяц вам обязаны ответить. Мне на электронную почту пришло вот такое письмо

Шаг 3.Написала жалобу на сайте Администрации Президента

Я зашла на сайт Администрации Президента, нашла там форму для жалоб и описала в ней свою ситуацию.

Согласно закону, это обращение 3 дня регистрировали, а через 7 дней перенаправили в ФНС для разбирательств. Вышло то же самое, как если бы я написала очередную жалобу на сайте ФНС. Только теперь посредником была Администрация Президента, и налоговой пришлось бы отчитываться не только передо мной, но и перед ней.

У ФНС был месяц на рассмотрение. Когда он истек, в моем личном кабинете поменялся статус обращения: «Камеральная проверка завершена. Вынесено положительное решение». Это означало, что выплату мне наконец одобрили.

Я заполнила электронное заявление на выплату и указала в нем реквизиты. Но через месяц деньги всё равно не пришли.

Из Администрации президента мне пришел ответ, что мою жалобу направили в налоговую

Шаг 4.Сходила к начальнику инспекции

К этому моменту мой сын подрос, и можно было надолго оставить его с бабушкой. Я решила лично идти в инспекцию и добиваться выплаты, даже если придется провести там весь день.

Меня проводили в отдел погашения задолженностей. В этот день они не принимали посетителей, но я настояла на консультации.

Оказалось, инспектор отправил мои документы на подпись к начальнику. Тот должен был дать «добро» на перечисление денег, но не успевал из-за огромного потока заявлений.

Я узнала, где его кабинет, и попросила меня принять. Мои документы лежали в большой стопке бумаг, ожидавших подписи. Он расписался, и я лично отнесла их инспектору.

Через 7 дней деньги пришли мне на счет.

Компенсация за просроченный налоговый вычет

Когда после проверки я написала заявление на возврат налога, а деньги через месяц не поступили, я имела право на компенсацию от ФНС. Налоговая должна была заплатить мне проценты за каждый день просрочки, а формула расчета была такая:

Размер компенсации = размер вычета x ставка рефинансирования ЦБ / 365 дней x количество дней просрочки.

Я посчитала, сколько могу получить: 18 600 ₽ x 7,5% / 365 дней x 7 дней = 26,75 ₽

Я могла подать заявление о компенсации в личном кабинете или в отделении ФНС. Но посчитала, что 26 ₽ того не стоят.

Налоговая не возвращает вычет НДФЛ

Из этой статьи вы узнаете, куда жаловаться, если налоговая не возвращает деньги по налоговому вычету.

По какой причине налоговая может задержать выплату

Иногда срок камеральной проверки может быть продлен. Это одна из причин, по которой ИФНС не возвращает налог.

Например, если инспектору требуется дополнительная информация или выявлены расхождения в данных, поданных вами или полученных из других источников, то камеральная проверка продлевается. Срок продления составляет не более месяца. То есть к основному сроку в 3 месяца можно прибавлять еще 30 дней.

Еще одна причина, когда налоговая возвращает деньги с задержкой, — запрос у вас дополнительных документов или пояснений. В ходе камеральной проверки декларации инспектор может запросить у вас сведения или пояснения по расчету НДФЛ. Вы должны подать такие пояснения в течение 5 дней.

Если вы подаете уточненную декларацию по время «камералки», то проверочные мероприятия первично поданной 3-НДФЛ прекращаются. А по уточненной 3-НДФЛ отсчет срока камерального контроля начинается заново. Это еще одна из причин почему вам не приходит налоговый вычет.

Если прошли все возможные сроки, а деньги не возвращают, значит, скорее всего, вам отказали в вычете.

Приведем несколько случаев, в которых ИФНС может отказать в вычете:

• если не хватает каких-либо подтверждающих документов или они заполнены некорректно (не хватает данных, есть неточности и пр.)
• вы подали декларацию не по той форме, которая действовала в отчетный период
• в декларации есть ошибки, которые исказили достоверность представляемых сведений
• вы подали декларацию в инспекцию не по месту постоянной прописки

Неправильное заполнение декларации 3-НДФЛ увеличивает срок проверки. Если вы хотите получить положенные средства вовремя и в полном объеме, что вам положен, обращайтесь к нашим экспертам. Она заполнят декларацию за вас, направят ее в ФНС и сами решат все вопросы с ИФНС.

Частые вопросы

Скорее всего, задержка по времени произошла на этапе камерального контроля. Причин для увеличения срока проверки может быть несколько — дополнительные мероприятия контроля, нехватка подтверждающих документов, сдача уточненной декларации во время камеральной ревизии.

Если установлено, что задержка выплаты произошла по вине ИФНС, то вместе с возвратом налога вам должны пересилить пени за каждый день просрочки платежа.

Начало срока камеральной проверки отсчитывается со дня, следующего за днем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.

Одной из причин невыплаты может быть то, что вам просто нечего возвращать. То есть после проверки инспекторы отказали вам в вычете, потому что тот налог, который вы заплатили, например, не включается в расчет. Напомним, что для получения возврата гражданин должен уплачивать подоходный налог с определенного дохода.