- Что считается экономическим преступлением и какое наказание за него?
- Объекты и субъекты финансовых преступлений
- Виды экономических правонарушений
- Расследование экономических преступлений
- Сроки давности по экономическим злодеяниям
- Виды преступлений в экономической сфере и ответственность за них
- Предпринимательство
- Кредит
- Монополизм
- Финансы
- Таможенные платежи
- Налоги
- Понятие и виды преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности
- Криминалистическая характеристика противоправных деяний в сфере экономики
- Признаки
- Классификация
- Квалификация
- Состав
- Способы совершения противоправных действий
- Контроль над преступностью в сфере экономической деятельности
- Уголовно-правовой контроль
- Преступления в сфере экономики и против интересов службы в коммерческих и иных организациях: понятие, система и характеристика
- Определение и специфические особенности преступлений в экономике
- Преступления в сфере экономики и предпринимательской деятельности
- Классификация преступлений в различных сферах финансовой деятельности
Некоторое время назад ОБЭП взял под контроль наиболее уязвимые отрасли экономики — энергетику, строительство, ЖКХ, переработку и т.д. Вскоре правоохранители подтвердлили предположения о том, что из оборота крупнейших предприятий страны выводятся огромные суммы денег.
В 2012 году на Минском автомобильном заводе начала действовать преступная группа из 26 человек, которым удалось похитить детали на сумму 1,1 миллиарда рублей. Участники банды условно разделились на три команды: те, кто занимался сокрытием части произведенной продукции, те, кто вывозил товар с предприятия, и те, кто занимался реализацией украденного.
Скрывать подобные махинации было достаточно просто. Должностные лица МАЗ, принимавшие активное участие в преступной деятельности, подготавливали ложную документацию об объёмах производства и предоставляли её руководству и различным службам.
Переработка молока
С мая по декабрь 2010 года руководитель ОАО, действующего в Витебской области, украл свыше 500 миллионов рублей, искажая данные в отчетных бумагах. Как выяснилось, злоумышленник искусственно улучшал годовые показатели комбината, получая дополнительные средства на выплаты премий, доставку продукции и т.д.
Правоохранители установили, что взаимные поставки товаров между различными предприятиями региона в реальности выглядели как несколько грузовиков, двигавшихся между предприятиями и получавших отметки об отгрузке.
Экс-замминистра спорта Мособласти Сергей Малин
В феврале 2016 года бывший заместитель главы Министерства физкультуры, спорта и работы с молодежью Московской области Сергей Малин был приговорен к двум годам тюремного заключения за мошенничество в особо крупном размере.
Следователям удалось установить, что в апреле 2014 года чиновник, занимавший вышеупомянутую должность, украл не менее 38 миллионов рублей. Эти деньги являлись субсидиями, предназначенными Волейбольному центру Мособласти, однако преступнику удалось ввести в заблуждение руководство учреждения и оставить средства себе. Позднее злоумышленник перевел похищенное на счета подставных фирм и осуществил незаконное обналичивание.
Дело о медицинском страховании
Фонд обязательного медицинского страхования, созданный в 1996 году в Казахстане, был надеждой не только этой отрасли, но и всего рынка страхования. Однако в 1998 году директор учреждения Талапкер Иманбаев покинул республику, похитив практически все средства организации. Позже злоумышленника заметили на территории США.
В 2002 году мошенника заочно приговорили к девяти годам тюремного заключения с конфискацией имущества. Ему вменялось «присвоение государственных и общественных сбережений» и «создание и руководство преступной группировкой». Сумма ущерба, нанесенного экс-главой ФОМС, составила более миллиарда тенге.
На сегодняшний день СМИ не располагают информацией о судьбе бывшего директора фонда.
Дело Мухтара Аблязова
В 2008 году «БТА Банк» столкнулся с проблемами, связанными с выплатой внешних долгов. Тогда Агентство РК по регулированию и надзору за финансовым рынком и организациями отстранило главу учреждения Мухтара Аблязова от его должности. За несколько дней до подписания постановления он покинул страну и направился в Великобританию, украв более шести миллиардов долларов.
На сегодняшний день подозреваемый обвиняется в мошенничестве, фальсификации документов, злоупотреблении полномочиями и хищении средств в особо крупном размере. В 2013 году Аблязов был задержан правоохранительными органами, но в Россию так и не вернулся. Москва до сих пор ожидает экстрадиции преступника на родину, где ему грозит лишение свободы сроком на 13 лет.
Это число может измениться в ходе судебных разбирательств.
Борьба с преступлениями в экономической сфере
Полиция и различные службы РФ ведут активную борьбу с мошенничеством и преступлениями в экономической сфере. Насколько это эффективно, показывает статистика, согласно которой число зарегистрированных уголовных дел по соответствующим статьям значительно сократилось.
Кроме того, как отмечают руководители госорганизаций, увеличилось число тюремных заключений и других наказаний, к которым приговорены нарушители. Практически все злоумышленники после вынесения приговора теряли бизнес или покидали занимаемые должности, что также идет на пользу государству. На сегодняшний день Минэкономразвития России разрабатывает другие методы и подходы к вопросу, чтобы более эффективно вести противостояние с преступниками в экономической сфере.
Одновременно с этим Госдума приняла законопроект, который облегчает судьбу мошенников. В июне 2016 года правительство одобрило документ, согласно которому наказания за экономические преступления следует смягчить, а размер ущерба или невыплаченного налога, являющегося основанием для возбуждения уголовного дела, — повысить. Своё решение власти так и не прокомментировали, отметив лишь, что инициатива позволит сформировать благоприятные условия для ведения предпринимательской деятельности и ликвидировать возможности давления на бизнес.
По плану специалистов снижение рисков для игроков экономического рынка позволит расширить этот контингент за счет новых участников. Это в свою очередь хорошо скажется на благосостоянии государства и объеме средств, поступающих в бюджет в качестве налоговых выплат. Повлияет ли решение на количество преступлений в этой отрасли, эксперты не указали.
Что считается экономическим преступлением и какое наказание за него?
Коммерческая деятельность, которая основана на финансовых махинациях, обмане с целью наживы, называется экономическим преступлением. Все виды преступлений в сфере экономики, ссылаясь на соответствующий раздел правовых норм законодательства РФ, можно считать умышленными. Таким образом, субъект правонарушения несет полную ответственность за свои действия.
Объекты и субъекты финансовых преступлений
Составляя общую картину экономического правонарушения, правоохранительные органы определяют его объективные и субъективные стороны. Объектами финансового преступления выступают следующие положения, которые характеризуют тип финансовой деятельности, тяжесть и масштабы последствий преступного деяния:
- Действия физических или юридических лиц, компаний (махинации при получении кредитов – ст. 176 УК РФ; заключение сделок с помощью физического или психологичного давления – ст. 179 УК РФ; нарушение правил оборота драгметаллов – ст. 191 УК РФ).
- Бездействие (невозврат иностранной валюты из-за границы – ст. 193 УК РФ; неуплата налогов – ст. 199 УК РФ).
- Преступления против общественности (хищение в крупных или особо крупных размерах, нанесение финансового ущерба – ст. ст. 171, 172, 173, 176 УК РФ).
Субъективная сторона характеризуется умыслом, мотивом и целью преступления. Субъектом коммерческого преступления может выступать физлицо, которое достигло шестнадцатилетнего возраста.
Стоит заметить, что в некоторых случаях определяется еще и предмет финансового преступления (например, ценные документы – ст. 185 УК РФ; иностранная валюта – ст. 186 УК РФ; драгметаллы – ст. 191 УК РФ).
Виды экономических правонарушений
Экономические преступления можно разделить на категории, которые характеризуются определенными видами финансовой деятельности предпринимателя или компании:
- Преступления, в основе которых лежит нарушение общепринятых принципов ведения предпринимательской или любой иной коммерческой деятельности (нелегальная банковская деятельность – ст. 172 УК РФ; противоправная предпринимательская деятельность – ст. 173 УК РФ; легализация финансовых средств, которые были получены другими лицами нелегитимным способом – ст. 174 УК РФ).
- Преступления, которые осуществляются против интересов заимодавцев (неуплата задолженности – ст. 177 УК РФ; получение займа нелегальным способом – ст. 176 УК РФ).
- Преступления, в основе которых лежит проявление монополизации и использование противозаконных методов для ведения конкуренции (разглашение банковских и финансовых тайн, которые были получены незаконным путём – ст. 183 УК РФ).
- Преступления, которые основаны на махинациях оборота валюты и ценных бумаг (изготовление поддельных денежных средств и документов – ст. 186 УК РФ).
- Таможенные преступления (неуплата таможенных платежей – ст. 194 УК РФ).
- Преступления, связанные с налогообложением (неуплата налогов, страховых взносов – ст. 198 и ст. 199 УК РФ).
- Преступления, в основе которых лежит деятельность против интересов общественности и прав потребителей (нарушение норм изготовления и использования государственных ярлыков – ст. 181 УК РФ).
Расследование экономических преступлений
В наше время экономические преступления и махинации не являются редкостью. Этот факт можно объяснить тем, что коммерческая деятельность характеризуется постоянным оборотом денежных ресурсов. Именно это и привлекает злоумышленников. Расследованием преступлений в данной сфере занимается Отдел по борьбе с экономическими преступлениями (ОБЭП).
Финансовые преступления являются весьма трудным предметом для следственных разбирательств. Это связано с тем, что в основе экономических махинаций лежат сложные схемы присвоения и легализации чужого имущества. Правонарушители досконально изучают законодательную базу с целью поиска пробелов и неточностей в нормативных актах, чтобы использовать их для собственной корысти.
Детектив, который занимается расследованием преступлений в данной сфере, должен быть хорошо подготовлен, а также иметь прямые связи с юристами и экономистами. При таком подходе можно увеличить процент успешных раскрытий.
Проблема обеспечения безопасности в экономической сфере весьма актуальна. Это обусловлено тем, что постоянно разрабатываются новые схемы махинаций. Таким образом, чтобы предотвратить нанесение масштабных финансовых ущербов государству и общественности, правоохранительные органы стараются раскрывать экономические преступления по горячим следам.
Сроки давности по экономическим злодеяниям
В соответствии со ст. 78 УК РФ сроки давности по финансовым преступлениям истекают в зависимости от тяжести совершенного правонарушения:
- преступление небольшой тяжести – 2 года;
- преступление средней тяжести – 6 лет;
- тяжкое преступление – 10 лет;
- особо тяжкое преступление –15 лет.
Истечение сроков давности может быть приостановлено в том случае, если лицо, которое совершило экономическое правонарушение, уклоняется от уголовной ответственности.
Как известно, «легкие» и большие деньги имеют две стороны медали: с одной стороны, это быстрая нажива, с другой – проблемы с правоохранительными органами. Перед тем как стать на этот преступный путь, подумайте о всех возможных последствиях.
Виды преступлений в экономической сфере и ответственность за них
Объектом экономических правонарушений являются производство и распределение различных товаров и услуг. Преступление совершается умышленно, с прямым или косвенным намерением получить материальную выгоду. Тяжесть наказания зависит от величины причиненного ущерба и наличия специального состава.
Предпринимательство
Признаками незаконной предпринимательской деятельности могут быть: обогащение при невозможности обоснования источников дохода; отсутствие обязательной лицензии; применение труда третьих лиц без соответствующего оформления и так далее. Подробнее можно прочитать в этой статье
- Штрафные санкции:
- 500 000 р. В случае с алкогольной продукцией — до 3 млн. р.;
- заработная плата за 3 г.
При наличии квалифицированного состава за совершение преступления экономической направленности статьи УК РФ предусматривают наказание в виде:
- Взысканий:
- 1 млн. 500 тыс. р. При незаконном обороте алкогольной продукции — до 4 млн. р.;
- доход за 5 лет.
- изъятая сумма была полностью возмещена;
- жилое здание было введено в эксплуатацию.
Кредит
Сколько дают за экономические преступления по статьям, касающихся кредитного долга и получения статуса банкрота:
- Штраф:
- 200 000 р. В случае с банкротным процессом сумма выше — до 500 000 р.;
- заработная плата за 18 мес. До 3 лет при банкротстве.
Нецелевое использование заемных кредитных средств также квалифицируется как экономическое правонарушение. Так, например, имеет место быть частная мошенническая практика в виде заключения недействительного договора купли-продажи автомобиля между людьми, состоящими в сговоре.
Подробнее о мерах наказания за нецелевое использование кредита мы расскажем здесь https://lexconsult.online/7440-otvetstvennost-zaemshhika-kredita-ne-po-naznacheniyu
- Санкции:
- 100 000–300 000 р.;
- зарплата за 2 г.
Монополизм
Противоправные деяния, совершенные с целью устранить конкурентов, караются:
- Штрафом в размере:
- 300 000–500 000 р.;
- дохода за 3 г.
Квалифицированные преступления, например, экономический шпионаж, сопровождающийся насилием или причинивший крупный убыток, наказываются:
- Запретом на определенные виды деятельности на 3 г.
- Штрафом величиной:
- в 1 млн. р. 500 тыс.;
- зарплаты за 5 лет.
- первым признается в совершенном деянии;
- окажет содействие в расследовании дела;
- возместит нанесенный ущерб;
- его действия не имеют дополнительной квалификации по другой статье УК .
Финансы
При нарушениях, касающихся денежных средств, акций и драгоценных камней, назначают:
- Запрещение на работу в указанной сфере в течение 3 лет.
- Взыскания:
- 300 000 р. За манипулирование рынком или использование инсайдерской информации (ст. 185.6 УК ) — до 500 000 р. За подделку купюр — до 1 млн. р.;
- заработок за 3 г. и за 5 лет — для фальшивомонетчиков.
Преступление, совершенное организованной группой или приведшее к огромным убыткам, наказывается:
Незаконный оборот драгоценных металлов преследуется по закону и предполагает наказание в виде штрафов и лишения свободы. Однако, стоит отметить, что угловная ответственность наступает лишь при наличии крупного ущерба в размере 1 500 000 рублей. Подробности читайте тут
- Запретом на работу в определенных сферах деятельности в течение 4 лет.
- Санкциями, соответствующими:
- 500 000 р. и 1 млн. 500 тыс. р. — в случае с манипулированием рынком в особо крупных размерах и распространением фальшивых банкнот;
- доходу за 5 лет.
В случае с незаконным использованием инсайдерской информации крупным считается ущерб в размере от 3 млн. 750 тыс. р.
Таможенные платежи
За незаконный экспорт товаров или неуплату таможенных взносов предусмотрены:
- Запретом работать на указанных должностях сроком до 5 лет.
- Штраф величиной в:
- 500 000 р. При невозврате культурных ценностей или контрабанде алкогольной и табачной продукции — до 1 млн. р.;
- десятикратный размер контрабандных денежных средств;
- заработок за 5 лет.
- Запрета на работу в определенных областях в течение 3 лет.
- Штрафного взыскания в размере:
- до 1 млн. р. и до 2 млн. р. — при контрабанде алкогольного и табачного товара (ст. 200.2 УК );
- в 15 раз большем незаконно перевезенных средств;
- заработной платы за 5 лет.
Налоги
За уклонение от уплаты налоговых и страховых взносов назначаются:
- Запрет на работу в некоторых областях в течение 3 лет.
- Штрафные санкции величиной в:
- 300 000 р. и 500 000 р. при сокрытии денег руководителем компании;
- трехлетний заработок.
За уклонение от уплаты налогов, физические лица (простые граждане и ИП) несут ответственность. В случае неуплаты налогов на сумму свыше 3 тысяч рублей и сроком просрочки свыше 6 месяцев, налоговая служба вправе обратиться в суд с требованием принудительного изъятия долга. Подробнее о штрафах за неуплату налогов физическим лицом читайте в отдельной статье
А вот об ответственности за неуплату налогов юридическим лицом мы расскажем в статье здесь
Квалифицированный состав предусматривает:
- Запрет занимать указанные вакансии на 3 г.
- Взыскания:
- 500 000 р.;
- аналогичные доходу за 5 лет.
Крупной считается сумма налоговых платежей за 3 финансовых года, превышающая 900 000 р. (ст. 198 УК ) и 5 млн. р. для организаций. Виновный освобождается от ответственности, если:
- преступление совершено впервые;
- задолженность была погашена.
Понятие и виды преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности
Должностные и хозяйственные преступления — это отдельный вид ООД , совершаемых с целью посягательства на различные отношения, возникающие в области финансов.
Как показывает статистика, большая часть нарушений в этой области совершается с целью подрыва деятельности компании, и получения после этого финансовой наживы в размерах, отвечающих запросам преступника.
Финансовые противоправные деяния подразделяются на несколько видов в зависимости от обстоятельств случившегося:
- Правонарушения, которые характеризуются нарушением общепринятых принципов осуществления предпринимательской или прочей коммерческой деятельности.
- Преступления, объектами которых являются интересы заимодавцев (к примеру, несвоевременная выплата задолженности).
- Преступные деяния, основную часть которых составляет применение противозаконных способов конкурентной борьбы между компаниями.
- Правонарушения, основанные на махинациях с обменом валюты.
- Преступления в таможенной сфере (отказ уплатить таможенные сборы). .
- Противоправные действия, основная часть которых заключается в нарушении интересов общества.
Криминалистическая характеристика противоправных деяний в сфере экономики
Признаки
Признаки этих противоправных деяний напрямую зависят от признаков финансовой деятельности субъектов предпринимательства и иных смежных сфер, действующих в РФ.
- Сущность отношений заключается в производстве, распределении, обмене и последующем потреблении различных благ.
- Предметом правового регулирования являются блага материального характера.
Классификация
Любые противоправные деяния можно подразделить на несколько отдельных видов:
- Противоправные деяния, основная задача которых — внести дисбаланс в отношения общества, направленные на гарантирование качественной финансовой деятельности, стабильности развития действий в этой области.. К примеру, такие преступные деяния направлены на нарушение порядка защиты прав и обеспечения интересов лиц, занимающихся предпринимательством.
- Правонарушения, посягающие на экономическую деятельность, в результате которых преступник получает определенные материальные блага.
- Преступные деяния, которые направлены на общественные отношения, гарантирующие нормальную внешнеэкономическую деятельность.
Квалификация
При квалификации таких общественно опасных деяний, можно выделить несколько отдельных категорий правонарушений:
- Преступления, которые возникают в сфере осуществления гражданами предпринимательской деятельности.
- Противоправные деяния, связанные с кредитами, валютой, ценными бумагами.
- Мелкие преступления (к примеру, неправомерное использование товарного знака).
Состав
Преступление, которые было совершено в экономической сфере деятельности предприятия, как и любое другое противоправное деяние, имеет свой состав.
Объективной стороной такого правонарушения являются:
- Действия, совершенные физическим или юридическим лицом (к примеру, заключение сделок с применением давления).
- Бездействие (отказ возвратить иностранные денежные средства из-за границы).
- Совершение преступлений, направленных против интересов общественности (хищение денежных средств в крупных размерах).
Субъективная сторона этого противоправного деяния характеризуется умыслом, мотивом и целью совершения правонарушения.
Субъект преступления — физическое лицо, которое достигло возраста в 16 лет и может нести за свои действия ответственность.
В отдельных случаях можно выделить предмет экономического преступления:
- Иностранная валюта.
- Ценные бумаги.
- Драгоценные металлы.
Способы совершения противоправных действий
Каждый способ совершения противоправных действий имеет свои черты, которые являются признаками, используемыми для расследования противоправного деяния. Благодаря наличию таких признаков, сотрудникам правоохранительных органов удается определить модель случившегося, выдвинуть версию о способе совершения преступления.
Контроль над преступностью в сфере экономической деятельности
Уголовно-правовой контроль
Уголовно-правовой контроль за финансовыми преступлениями — отдельное направление работы уполномоченных государственных органов, которое выражается в борьбе с правонарушениями, возникающими в области экономики.
В целом, при осуществлении такой деятельности происходит совершенствование уголовной политики, а также последующее применение норм, с учетом конституционных прав и свобод граждан.
Преступления в сфере экономики и против интересов службы в коммерческих и иных организациях: понятие, система и характеристика
Определение и специфические особенности преступлений в экономике
Преступления в сфере экономики – это действия, направленные на нарушение экономической безопасности и стабильности государства.
Правовые нормы преступления в сфере экономической деятельности регламентированы главой 21 Уголовного Кодекса Российской Федерации, которая является первой в разделе 7 – «Преступления в сфере экономики».
Объекты преступлений в экономической сфере подразделяются на два класса:
- Родовой – общественные отношения в экономической сфере;
- Видовой – общественные отношения направленные на защиту права собственности.
В преступлениях такого характера видовой объект аналогичен непосредственному их объекту.
Поскольку способ совершения отдельных видов преступлений в отношении собственности связан с применением физического/психического насилия, то выделяют отдельный объект в виде человеческой жизни здоровья.
Обязательным элементом, присущим преступлениям против собственности является предмет, которым является движимое/недвижимое имущество.
Преступления, направленные против собственности, с объективной стороны характеризуются активным поведением его субъектов. Путем бездействия преступления такого характера не могут осуществляться. В большинстве случаев признаком преступления является способ его совершения, позволяющий различать преступления.
Большинство составов преступлений по конструкции объективной стороны формулируются как материальные и совершенные с момента причинения вреда потерпевшему лицу.
С точки зрения субъективной стороны, преступные деяния с умышленной формой вины, кроме преступлений, предусмотренных законодательством России.
Согласно Уголовного Кодекса Российской Федерации, а именно статьям 159, 160, 164, 165, 167, 168, субъект преступлений представлен физическим вменяемым лицом, которое достигло возраста 16 лет.
Исключение регламентированы статьями 160 и частью 3 статьи 159 Уголовного кодекса. В соответствии со статьями 158, 161, 162, 163, возраст наступления ответственности сокращается до 14 лет.
Ниже представлена классификация форм хищения в сфере экономических преступлений:
- Воровство – статья 158 УК;
- Мошенничество – статья 159 УК;
- Присвоение или растрата денежных средств – статья 160 УК;
- Грабеж – статья 161 УК;
- Разбой – статья 162 УК.
В теории уголовного права к преступлениям корыстного характера, но не содержащих признаков хищения, относятся следующие:
- Вымогательство – статья 163 УК;
- Нанесение ущерба имуществу путем обмана или злоупотреблением доверия – статья 165 УК;
- Незаконное завладение транспортными средствами без последующего хищения – статья 166 УК;
Правовыми нормами, закрепленными в главе 22 Уголовного Кодекса «Преступления в сфере экономики», устанавливается уголовная ответственность за совершение экономических преступлений.
В преступлениях такого характера родовым объектом выступают общественные отношения в сфере экономики.
Единого мнения относительно видового объекта экономических преступлений не достигнуто, но распространенной является точка зрения, которая гласит о том, что видовым объектом выступают общественные отношения возникающие при реализации нормальной экономической деятельности.
Преступления в сфере экономики и предпринимательской деятельности
Преступления по содержанию объекта преступления классифицируются на следующие категории:
- Преступные деяния в области предпринимательской деятельности и иных отраслей экономической деятельности;
- Преступные деяния в сфере кредитных взаимоотношений;
- Преступления в области отношений, которые обеспечивают свободную и добросовестную конкуренцию;
- Преступления в области финансовых отношений, а также отношений, которые связаны с оборотом драгоценных камней и металлов;
- Преступления внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля.
Объективную сторону экономических преступлений характеризуют действия, но определенная часть преступлений может осуществляться только путем бездействия.
К таким преступлениям можно отнести не возврат из-за рубежа денежных средств в иностранной валюте, недопущение реализации на законных основаниях предпринимательской деятельности, неуплата таможенных платежей и налогов, незаконные действия при банкротстве.
Исходя из конструкций объективной стороны, большую часть составов преступлений относят к формальным и оконченными они считаются с момента исполнения тех действий, которые указаны в положениях уголовно-правовых норм.
К обязательным признакам, характеризующим объективную сторону преступлений, следует отнести общественно опасные последствия, выраженные в виде крупного ущерба, которые зафиксированы в положениях уголовно-правовых норм.
Законодателем описываются признаки объективной стороны с указанием на способ совершения преступного деяния (например, статья 176 УК).
Субъективной стороне экономических преступлений характерна умышленная форма вины в виде прямого умысла. В преступлениях, согласно со статьями 170,181, части 3 статьи 183 УК, признаком, характеризующим субъективную сторону, представлена корыстная цель или иная заинтересованность субъекта.
Субъектом выступает вменяемое физическое лицо, которое достигло возраста 16 лет. В большинстве преступлений субъекту характерны специальные признаки, законодательные установленные правовыми нормами.
Ниже представлен перечень преступных действий, которые объединены в систему в области предпринимательской деятельности:
- Препятствие реализации на законных основаниях предпринимательской деятельности (согласно статьи 169 УК);
- Проведение незаконных сделок, связанных с земельными участками (согласно статьи 170 УК);
- Подделка единого государственного реестра юридических лиц, а также реестра владельцев ценных бумаг/системы депозитарного учета;
- Изготовление, хранение, транспортировка и реализация немаркированных товаров и продукции (согласно статьи 171.1 УК);
- Незаконность проведения азартных игр (согласно статьи 171.2 УК);
- Создание юридического лица на незаконных основаниях (согласно статьи 173.1 УК);
- Незаконное применение документов при создании юридического лица (согласно статьи 173.2 УК);
- Отмывание финансовых средств или другого имущества, которое было приобретено иными лицами преступным путем (согласно статьи 174 УК);
- Отмывание финансовых средств или другого имущества, которое было получено путем совершения лицом преступного действиям (согласно статьи 174.1 УК);
- Продажа имущества, которое было получено заведомо преступным путем (согласно статьи 175 УК);
Классификация преступлений в различных сферах финансовой деятельности
Состав системы преступлений в области кредитных взаимоотношений:
- Незаконное приобретение кредита;
- Уклонение от уплаты задолженностей по кредиту;
- Незаконные действия при наступлении банкротства;
- Специальное банкротство;
- Мнимое банкротство.
В область отношений, которые обеспечивают свободу и добросовестность конкуренции входят такие преступные действия, как:
- Ограничение, устранение конкуренции (согласно статьи 178 УК);
- Применение сил принуждения к совершению сделки или отказу от ее совершения (согласно статьи 179 УК);
- Незаконное пользование чужим товарным знаком (согласно статьи 180 УК);
- Получение и рассекречивание информации, которая представляет собой коммерческую, налоговую или банковскую тайну (согласно статьи 183 УК);
- Предоставление взятки участникам и организаторам профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (согласно статьи 184 УК).
В систему преступных действий в сфере финансовой деятельной входит:
- Злоупотребление при выпуске (эмиссии) ценных бумаг;
- Уклонение от раскрытия сведений о ценных бумагах, установленных российским законодательством;
- Отступление от установленного порядка учета прав на ценные бумаги;
- Изменение цен на рынке ценных бумаг;
- Препятствие исполнению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг;
- Подтасовка решения общего собрания акционеров или решения совета директоров хозяйственного общества;
- Хранение, транспортировка и распространение фальшивых денег или ценных бумаг;
- Создание и распространение фальшивых кредитных, расчетных карт и иных платежных документов;
- Незаконный товарооборот драгоценных металлов, камней, жемчуга;
- Несоблюдение права сдачи государству драгоценных металлов камней;
- Неуплата налогов и сборов физическим лицом;
- Неуплата налогов и сборов организацией/предприятием;
- Несоблюдение обязанностей налогового агента;
- Утаивание денежных средств или имущества организации/индивидуального предпринимателя, за счет которых должно осуществляться взимание налогов и сборов;
Ниже представленный перечень преступных действий в совокупности образует систему преступлений внешнеэкономической деятельности:
- Незаконный экспорт за пределы Российской Федерации или незаконная передача сырья, технического оборудования, материалов, технологий, научно-технической информации или оказание услуг, которые могу быть применены при создании оружия массового поражения, вооружения, военной техники;
- Не возврат на территорию Российской Федерации художественных, археологических, исторических памятников, являющимися народным достоянием как России, так и зарубежных стран;
- Не возврат на территорию России денежных средств в иностранной валюте;
- Неуплата таможенных платежей, которые подлежат взысканию с организаций и физических лиц.