Транспортный налог в крыму

Представленная далее информация актуальна на 04.09.2022, взята из законов Республики Крым, даётся в ознакомительных целях и предполагает дальнейшее самостоятельное изучение законов и подзаконных актов. Можете задавать вопросы в комментариях, по возможности я на них отвечу.

Льготы для многодетных семей

Освобождаются от уплаты транспортного налога

любой родитель трёх и более детей на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов.

Льготы для других категорий граждан

Не облагаются налогом

1. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
2. промысловые морские и речные суда;
3. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
4. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
5. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
6. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
7. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
8. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
9. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Эти транспортные средства указаны в статье 358 Федерального закона N 117-ФЗ «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» (14.07.2022) , который действует для всех регионов России.

Важно знать

Транспортный налог платится за зарегистрированное в ГИБДД транспортное средство. И платит налог собственник, указанный в паспорте на транспортное средство (ПТС).

Чтобы получить льготы по транспортному налогу, нужно самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие принадлежность гражданина или организации к льготной категории.

Размеры налоговых ставок и более подробную информацию вы узнаете из Закона Республики Крым N 8-ЗРК/2014 «О транспортном налоге» (12.08.2022)

Расчет транспортного налога в Республике Крым, таблица ставок

Государство обязало владельцев наземного, надводного и воздушного транспорта платить ежегодный налог. Крайний срок платежа для физлиц — 1 декабря. За просрочку на собственника ТС возлагается штраф и начисляется пеня.

Если вы не получили квитанцию от ФНС до конца октября, то можете узнать сумму начисления или задолженности на нашем сайте. Рассчитать транспортный налог в Республике Крым на 2022 год при помощи калькулятора. Выберите регион, укажите мощность двигателя (л.

с.) и год выпуска автомобиля. Расчет учитывает местные территориальные ставки.

Калькулятор транспортного налога

Как транспортный налог зависит от мощности авто

Обратите внимание, что транспортный налог рассчитывается по формуле: мощность в л.с * на стоимость 1 л.с.

Пример расчета стоимости налога в Республике Крым: автомобиль мощностью 150 л.с. обойдется в 1 050.00 р. — 150*7. А вот авто с мощностью 151 л.с. в 4 530.00 р. — 151*30.

Таблица налоговых ставок в Республике Крым за 2021 год

Объект налогообложения	Размер, руб.

Таблица федеральных и региональных льгот

Льготы по транспортному налогу в Республике Крым предоставляются на федеральном и региональном уровне. Категории граждан, которые полностью освобождены от уплаты, либо платят по сниженной ставке приведены в таблице:

Статья закона и плательщики	Основания	Условия	Размер	ФЛ, ЮЛ, ИП

Статья закона и плательщики	Основания	Условия	Размер	ФЛ, ЮЛ, ИП

Порядок расчета транспортного налога

Калькулятор транспортного налога онлайн содержит базовые тарифы и ставки, предусмотренные законодательством. В ст. 359 «Налоговая база» перечислены условия, по которым осуществляется расчет сбора с того или иного вида транспорта:

1. Авто-, мототехника, спецтехника, корабли — мощность мотора в лошадиных силах и кВт.
2. Воздушные суда — паспортная статическая тяга реактивного двигателя.
3. Баржи, плоты — валовая вместимость.

В ст. 361. «Налоговые ставки», № 117-ФЗ перечислены тарифы в рублях за лошадиные силы, килограмм силы тяги и с единицы ТС. Нас, как автовладельцев, интересуют легковые машины.

Таблица 1. Базовая налоговая ставка по транспортному налогу для автомобилей г/п до 3,5 т.

Мощность двигателя в л. с. (кВт)

от 250 (свыше 183,9)

Цены за 1 л. с. очень демократичные и привлекательные.

Однако базовая таблица транспортного налога — это фундамент тарифов. Регионы самостоятельно устанавливают ставки. Повышают или понижают, но, не более чем в 10 раз от законодательной нормы (п.

1, п. 2, ст. 361 НК РФ).

На практике многие субъекты РФ подняли ставки по максимуму, в 10 раз. Например, Москва и Санкт-Петербург.

Теперь вы можете легко сделать расчет транспортного налога самостоятельно. Для этого используйте формулу: Бр × Ср × Млс × 1 = Вн.

• Бр — базовый тариф (руб.);
• Ср — региональная ставка;
• Млс — мощность двигателя (л. с.);
• 1 — период владения (1 год);
• Вн — величина налога.

Пример расчета транспортного налога: У вас Ford Focus III, Ti VCT (125 л. с.). Подставляем данные в формулу. Значит, сумма транспортного налога для данного авто составит: 3,5 руб. × 10 × 125 л. с. × 1 = 4375 руб.

Повышающие коэффициенты

С 2014 г. ИФНС РФ применяет дополнительные коэффициенты при расчете суммы транспортного налога. Это так называемый «налог на роскошь». Регламент его начисления утвержден п. 2 НК РФ ст. 362.

Таблица 2. Повышающие коэффициенты

Например, вы купили Mercedes-Benz G-класса, AMG G 63 (585 л. с.), стоимостью 21 млн руб. С помощью формулы (Бр × Ср × Млс × Пк = Вн), повышающего коэффициента (Пк) и простого калькулятора вы можете быстро узнать размер транспортного налога. Его величина составит: 15 руб. × 10 × 585 л. с. × 3 (коэфф) = 263 250 руб.

При расчете ТН на онлайн-калькуляторе поставьте галочку «Мой автомобиль дороже 3 млн руб». Система сделает вычисления с учетом заданных параметров.

С каждым годом список роскошных машин расширяется. На 2020 г. он вырос до 1300 моделей. Поиском автомобилей в ценовом диапазоне от 3 млн руб. занимается Минпромторг. Перечень дорогостоящих ТС ежегодно публикуется на официальном сайте организации.

Сроки оплаты налога для физических лиц и юридических лиц

Обычные граждане и организации, на балансе которых числятся транспортные средства, обязаны в установленный срок перечислять денежные средства государству по транспортному налогу. Причем не имеет значения, используется ТС в хозяйственной деятельности или нет. Главное условие налогообложения — постановка техники на учет в регистрирующем органе (МРЭО ГИБДД, ГИМС, Гостехнадзор и других).

Перечень ТС утвержден в п. 1 ст. 358 НК РФ.

А в правовой норме НК РФ п. 1 ст. 363 указан крайний срок оплаты: 1 декабря.

«Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом».

Для организаций

Если физическим лицам не надо считать транспортный налог, так как за них это делает ФНС, то организации обязаны самостоятельно рассчитывать сумму ТН. И платить его каждый квартал, по ¼ части. Так как транспортный налог региональный, то сроки на его уплату местные органы устанавливают самостоятельно.

Например, в Санкт-Петербурге это 30 дней после завершения квартала:

• за 1-й кв. не позднее 30.04.2020;
• за 2-й кв. не позднее 31.07.2020;
• за 3-й кв. не позднее 30.10.2020;
• за 4-й кв. не позднее 01.02.2021.

Чтобы рассчитать транспортный налог, юрлица руководствуются п. 1, п. 2, ст. 361 НК РФ, как и «физики». А для своевременной уплаты организации обращаются к законодательной норме НК РФ ст. 363.1.

С 2021 г. УФНС обещает ввести единую базу уплаты транспортного налога предприятиями, которая будет действовать на всей территории РФ.

Кто полностью освобожден от уплаты

В нашей стране есть льготники (физические лица) которые частично или полностью освобождены от имущественных сборов, включая транспортные налоги. К ним относятся: ветераны труда, герои СССР, инвалиды I-й и II-й группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, узники концлагерей. Но, кроме перечисленных категорий льготников, есть целая группа владельцев различной техники, с которых государство ТН не взимает.

Такие ТС перечислены в п. 2 ст. 358 НК РФ № 117-ФЗ.

Техника, не облагаемая транспортным налогом:

1. Автомобили для инвалидов.
2. Промысловые морские и речные суда.
3. Транспортные средства, числящиеся в розыске.
4. Самолеты, вертолеты, суда и автомобили Минздрава.
5. Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда.
6. Транспортные средства МВД, ФСБ, ФСИН, ФССП, ГПС и других служб.
7. ТС мощностью до 100 л. с. (73,55 кВт), предоставленные через соцслужбу.
8. Тракторы, комбайны, специальные машины (молоковозы, техпомощь, ветпомощь и другие).

Если вы владеете трактором и выращиваете на своем участке картофель в рамках ЛПХ, то вам предоставляется право не платить транспортный налог. Однако придется доказать, что техника используется для вспашки земли. Для этого необходимо каждый год подавать заявление в районную ФНС.

Узнать задолженность по налогу

Вы можете проверить наличие задолженности по транспортному налогу через форму. Для поиска понадобится номер ИНН или код УИН (уникальный идентификатор кавитации). Впишите данные в форму и нажмите «Найти». Через 1–2 секунды веб-сервис отобразит сведения на экране. Информация поступает из базы ФНС. Услуга бесплатная.

Как оплатить транспортный налог без квитанции

Если есть задолженность, то можете ее погасить банковской картой VISA прямо из дома, через Интернет. Для этого:

1. Перейдите на страницу Поиск налоговой задолженности.
2. Введите ваш ИНН или УИН.
3. Оплатите налоговую задолженность.

Оплаченный чек поступит на электронную почту

Если пришел налог на проданный автомобиль

Если транспортный налог пришел на ваше имя, значит техника все еще зарегистрирована на вас. Обязательство по уплате ТН возлагается на тех владельцев, чьи ТС находится на учете в МРЭО ГИБДД, ГИМС, Гостехнадзоре, ФАВТ (Росавиция) и других регистрирующих органах. Возможно, новый хозяин ТС не спешит его переоформлять.

Ведь если бы он это сделал, то сотрудники ГИБДД в течение 10 дней оповестили ИФНС о смене собственника.

Вы можете установить ограничения на регистрационные действия, и вопрос будет закрыт в короткие сроки. Новый хозяин сам вас найдет и возместит расходы на ТН. Если нет, то снимайте ТС с регистрации. И со следующего месяца ТН начисляться не будет.

Ответственность за неуплату налога, пени

Если физлицо просрочит срок уплаты транспортного налога, то ему будет начислен штраф в размере 20 % от недоимки. А за каждый день просрочки «капает» пеня 0,003–0,006 % (НК РФ, п. 4, ст. 75 «Пеня», № 146-ФЗ), в зависимости от периода неуплаты. Сначала минимальная, затем максимальная.

За злостное уклонение от налоговых обязательств предусмотрено увеличение санкции до 40 % от величины сбора (НК, ст. 122, № 146-ФЗ «Неуплата или неполная уплата сумм налога»). Вместе с этим, на нарушителя могут наложить запрет регистрационных действий с имуществом (движимым и недвижимым).

А счета заблокирует банк или приставы по Судебному приказу до полного погашения задолженности, пени и штрафа.

Основные изменения в транспортном налоге на 2020 год

В 2020 г. вступили в силу несколько поправок к транспортному налогу. Они совсем незначительные, поэтому широкого резонанса не вызвали. Так, например, льготники могут не подавать заявление на полное или частичное освобождение от ТН. Налоговая инспекция сама получит данные от ПФР или Соцзащиты. То есть льгота будет пролонгирована автоматически.

Минпромторг расширил перечень дорогих машин средней стоимостью от 3 млн руб. Теперь в базе Министерства свыше 1300 моделей. В список попали: Audi Q8, Cadillac CT6 и XT5, Chevrolet Traverse, Volvo XC40.

Последние две — из-за падения национальной валюты. Напомним, что с 2014 г. владельцы дорогих автомобилей платят «налог на роскошь».

Это дополнительный коэффициент в диапазоне от 1,1 до 3. Его используют для увеличения базовой ставки транспортного налога по региону.

В 2021 г. для юрлиц отменяется обязательство предоставлять налоговые декларации по транспортному и земельному налогам за 2020 г. Для верификации платежей по ТН и ЗН, поступивших за соответствующий налоговый период, ФНС будет отправлять организациям сообщения об исчисленных налоговыми органами суммах указанных налогов.

Если вы владеете зарегистрированной наземной, надводной или воздушной техникой, то государство возлагает на вас обязательство по уплате имущественного сбора. Расчет транспортного налога можно сделать онлайн, с помощью калькулятора онлайн. Вычисления можно перепроверить самостоятельно.

Для этого достаточно знать мощность двигателя в лошадиных силах и утвержденную местными властями ставку. Если вам не пришла квитанция от ФНС на оплату ТН, то проверьте задолженность по ИНН в нашем сервисе. Погасить долги можно онлайн на сайте nalog.ru.

Понижающие коэффициенты транспортного налога в Крыму

Не забывайте, что ставки транспортного налога в Крыму уменьшаются в зависимости от количества лет, прошедших с года выпуска ТС, в следующих размерах:

• свыше 10 лет – на 20 процентов;
• свыше 15 лет – на 30 процентов;
• свыше 20 лет – на 50 процентов.

Особенности налогообложения

Закон о транспортном налоге выполнен в духе других аналогичных актов субъектов Российской Федерации.

Налоговый период – один календарный год. Отчетный – кварталы.

Налоговая ставка зависит от двух параметров:

• мощности;
• тяги или валовой вместимости.

У наземного транспорта ставка зависит от мощности, воздушного – от тяги, водного – от валовой вместимости. Размеры ставки – средние по стране.

Сами по себе льготы не применяются «по факту». Требуется доказать, что лицо имеет на них право. Для этого необходимо собрать полный пакет документов, которые подтверждают возможность применения льгот.

К примеру, для ветеранов таким документом будет являться удостоверение, для инвалидов – медицинская справка. Помимо основных документов, потребуется также и заявление о предоставлении льгот. Полный пакет сдается в налоговый орган путем личного обращения.

Расчет и калькуляторы

Для расчета транспортного налога необходимо знать три параметра: мощность (и ее аналоги), год выпуска и базовую ставку за 1 единицу мощности. Вычисление не требует специальной подготовки. С ним справится любой гражданин.

Пример расчета: предположим, что в собственности имеется автомобиль 2005 года выпуска мощностью 80 лошадиных сил. Размер без понижающего коэффициента составит 400 рублей (мощность умножить на базовую ставку). С учетом года выпуска, действует «скидка» в 20%. Отсюда следует, что размер налога составит 320 рублей.

Если расчет выходит сложным, то можно воспользоваться специальными сервисами – калькуляторами. Лучше пользоваться официальными ресурсами. К примеру, налоговым калькулятором ФНС.

Какие изменения ожидаются в дальнейшем?

Планируется повышение ставки. Конкретные проекты содержат максимально возможные цифры. Предполагается увеличение налогообложения на мощные транспортные средства. К примеру, на автомобили мощностью 150 – 200 л.с. вместо 15 рублей базовой ставкой хотят сделать 30 рублей.

Подобные проекты, однако, не проходят положенный барьер. В ближайшем будущем радикальных изменений не планируется. Из-за экономических трудностей крымские власти могут реализовать повышение ставки.

Но пока это остается только в рамках бесед и обсуждений.