Какую сумму указывать при продаже авто

При оформлении договора купли-продажи у продавца возникает много вопросов, которые касаются цены автомобиля в договоре: какую сумму вписывать, какой налог придется заплатить, какие риски существуют при занижении цены и т.д. В этой статье Automama рассказывает об актуальных правилах налогообложения при продаже, о вариантах указания цен и дает рекомендации, как решить все вопросы быстро и законно.

Почему продавцы занижают цену

В 2016 году Drom.ru провел опрос, согласно которому у 57% респондентов в договоре купли-продажи (ДКП) указана реальная цена нового автомобиля или машины с пробегом. У других 42% респондентов указана цена 10 000 рублей и более, но меньше реальной стоимости. Главная причина, по которой участники сделки указывают заниженную стоимость в договоре купли-продажи, состоит в том, что продавец не хочет платить подоходный налог (НДФЛ).

Налог платить не нужно только в трех случаях:

• если срок владения автомобилем составляет более трех лет;

• если сумма продажи ниже суммы покупки;

• если стоимость автомобиля не превышает 250 тысяч рублей (это сумма стандартного налогового вычета при продаже).

В остальных случаях в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ сумма подоходного налога составляет 13% налоговой базы. Рассчитать налог необходимо самостоятельно, а после подать декларацию 3-НДФЛ и оплатить (подробная инструкция есть на официальном сайте Федеральной налоговой службы).

Помните, что она должна быть представлена, если проданный автомобиль находился в собственности менее трех лет. Декларация нужна в любом случае, даже если обязанности по уплате налога не возникает.

Рассчитать налог можно двумя способами:

• с использованием цены при покупке авто: (цена продажи — цена покупки) × 13%;

Например, при продаже автомобиля за 500 000 рублей, который был приобретен за 300 000 рублей, налог составит 26 000 рублей (200 тысяч рублей × 13%).

• с использованием налогового вычета: (цена продажи — налоговый вычет 250 000 рублей) × 13%;

Например, при продаже автомобиля за 500 000 рублей, который был приобретен дешевле 250 000 рублей, налог составит 32 500 рублей (250 000 рублей × 13%).

В основном занижением цены в ДКП занимаются перекупщики, так как с большого оборота придется заплатить существенную сумму в бюджет. Но бывает и так, что сам покупатель настаивает на занижении стоимости, чтобы покупка не привлекала внимание налоговых органов: автомобиль дорогой, а официальный доход приобрести подобное ТС не позволяет.

Варианты указания цены

Существует три варианта оформления ДКП с указанием разной цены. Только один является наиболее правильным с точки зрения Налогового кодекса РФ и безопасным, остальные могут создать проблемы и продавцу, и покупателю. Рассмотрим их подробнее, выявим основные риски и расскажем о способах расчета в зависимости от указанной в договоре стоимости.

Вариант 1. ДКП с минимальной ценой

«Серый», но распространенный вариант. Еще несколько лет назад было массово принято в договоре купли-продажи указывать 10 000 рублей. Сегодня эта цифра может достигать 250 000 рублей, так как равняется налоговому вычету.

Подобная цепочка может тянуться от продавца к продавцу долгое время. Таким способом в большинстве случаев пользуются физические лица и перекупщики.

1. Продавцу сложно найти покупателя, который согласится подписать договор с минимальной ценой. Во-первых, если покупатель решит продать данный автомобиль менее чем через три года после покупки, то уже сам будет вынужден заплатить повышенный налог в бюджет.

Во-вторых, в случае если у машины обнаружатся серьезные проблемы (арест, залог, ограничения на регистрационные действия, значительные повреждения, перебитые номера) и придется обращаться в суд, покупатель не сможет предъявить иск на полную сумму. Обратно он сможет получить только сумму, указанную в ДКП.

2. В некоторых случаях у продавца теоретически могут возникнуть проблемы с налоговой, так как он нарушает закон, согласно статье 122 НК РФ «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)». Если получится доказать, что продавец занизил цену без умысла, штраф составит 20% от неуплаченной суммы налога.

И 40% — если есть доказательства об умышленном уклонении от уплаты налогов.

Расчет с продавцом обычно происходит с помощью наличных денежных средств, что крайне небезопасно: вас могут ограбить или расплатиться поддельными купюрами.

Вариант 2. ДКП с неполной ценой и договор на допоборудование

Следующий вариант является более цивилизованным по отношению к покупателю, но все еще не совсем «белым» по отношению к государству. Продавец составляет обычный договор купли-продажи, в котором указывает заниженную стоимость авто, и договор на дополнительное оборудование, в котором указывает оставшуюся сумму. Так как договор на дополнительное оборудование фактически нигде не фигурирует и не предоставляется в налоговую инспекцию, продавец может написать что угодно — от оказания услуг по подбору ТС до установки в автомобиль сигнализации.

Таким способом в большинстве случаев пользуются «серые» автосалоны.

1. Если возникла необходимость вернуть автомобиль продавцу, возврат денежных средств по договору на допоборудование маловероятен, так как договор фиктивный, а сам продавец, скорее всего, вовлечен в незаконные схемы по обналичиванию денежных средств.

2. Как и в случае с указанием минимальной цены, теоретически сделку могут признать недействительной. Если налоговая инспекция постарается, то может также подвести сделку под ст. 122 НК РФ.

Совершая такую сделку, продавец в большинстве случаев получает все деньги наличными. Либо может договориться перевести сумму, указанную в ДКП, на расчетный счет, а оставшуюся «серую» часть забрать наличными.

Вариант 3. Договор с полной ценой

Это самый прозрачный вариант, при котором продавец делает все по закону и у него не возникнет дальнейших проблем с налоговой. Покупатель, в свою очередь, может «спать спокойно» и не волноваться о том, какую цену указывать в случае скорой продажи машины.

Основной недостаток в том, что продавцу, который ранее приобрел авто по заниженной цене и владел им менее трех лет, придется подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог с налоговой базы.

Что касается передачи денежных средств, то это единственный вариант оформления сделки, при котором продавец может получить всю сумму на расчетный счет или на банковскую карту. Это наиболее безопасная форма сделки. Кроме того, операция по безналичному переводу автоматически фиксируется банком и является дополнительной страховкой при возникновении споров между участниками сделки купли-продажи.

Обо всех особенностях безналичных расчетов Automama рассказывала в своем блоге.

Рекомендации Automama

1. При продаже не бойтесь указывать полную стоимость в ДКП, если вы владели автомобилем более трех лет или сами покупали его с указанием полной стоимости.

2. Если вы владели машиной менее трех лет, вовремя подайте декларацию — вне зависимости от того, придется платить налог или нет.

3. Не забывайте про условия, при которых налог платить не нужно.

4. По возможности договоритесь с покупателем о переводе денежных средств за автомобиль безналичным способом.

5. При дальнейшей покупке не соглашайтесь указывать заниженную стоимость в ДКП.

6. Сохраняйте ДКП, чтобы при возникновении споров иметь возможность отстаивать свои интересы в суде, налоговой или ГИБДД.

Automama — розничная сеть автомобилей с пробегом, которая заботится о своих клиентах. Мы помогаем безопасно продавать машины и предоставляем возможность моментально получить деньги на банковскую карту.

Преимущества для клиентов:

• Никакого риска с наличными. Вы получаете денежные средства на свою банковскую карту.

• Деньги за 15 минут. Не нужно ждать перевода на счет. Перевод денег с карты на карту через 15 минут после подписания договора.

• Бесплатно на любую карту. Нет комиссии за перевод денег. Automama берет все расходы на себя.

Сумма в договоре при продаже авто — сколько указывать, чтобы не платить налог

Казалось бы, продать автомобиль достаточно просто. С другой стороны, и здесь есть свои подводные камни. Это касается подачи налоговой декларации.

У многих автомобилистов возникает вопрос о том, когда, кому и в каких размерах нужно платить налог с продажи. Какую стоимость проданной машины указывать? Что будет, если не уплатить налог и не подать декларацию? По статистике, около 42% продавцов указывают заниженную стоимость авто. Здесь важно разобраться, есть ли в этом смысл.

Как зависит налог от цены, указанной в договоре купли-продажи

Согласно действующему законодательству, обязательным налогом при продаже облагаются автомобили, которые находились в собственности продавца меньше трех лет. Владелец полностью освобождается от декларирования, а также налогообложения, когда автомобиль был его собственностью больше этого срока. В первом случае необходимо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ на следующий календарный год до 30 апреля.

Сам налог можно оплатить до 15 июля.

Некоторые продавцы указывают заниженную стоимость авто от 10000 до 250000 рублей, что автоматически освобождает от уплаты налога. За более дорогую реализацию требуется оплатить государству 13% от разницы между ценой покупки и продажи транспортного средства.

Налог с продажи авто 2021 года, если оно находится в собственности менее или более 3 лет
Любой автомобиль имеет свой срок службы. И даже если машина по-прежнему на ходу, прекрасно справляясь со своими главными обязанностями, водитель может захотеть ее поменять на более современную и…

Как считается налог при продаже автомобиля

Государственные структуры неизменно отслеживают любые крупные сделки, которые проводят граждане (физические и юридические лица).

При реализации дорогостоящей собственности каждый обязан уплатить налог в размере 13% на доход (НДФЛ). Это положение закрепляет статья 325-ФЗ. Например, если владелец продал новый автомобиль до трех лет за 1 000 000 рублей, то ему придется заплатить государству 130 000 рублей.

На сегодняшний день ФНС предлагает два основных способа расчета налога:

• Во-первых, это налогообложение прибыли от продажи.
• Во-вторых, налог на доход с использованием вычета суммы покупки и продажи.

В первом случае важно сохранить документы, которые подтверждали бы факт приобретения авто менее трех лет назад. Здесь под налогообложение подпадает только прибыль, полученная от продажи. Налог будет равняться разнице дохода и расхода, умноженного на 13%.

Например, если авто приобрели за 800 000 рублей, а продали через два года за один миллион российских денежных единиц, то формула будет следующей: Налог = (1 000 000-800 000) х 13% = 26 000 рублей.

В современных российских реалиях автомобили постоянно дорожают, поэтому через некоторое время после покупки продать их дороже всегда реально.

Во втором случае, налог будет накладываться на сумму, полученную в результате продажи авто за вычетом установленной стандартной суммы 250 000 рублей. Таким образом, если машину продали за 1 миллион рублей, то цифру 750000 нужно умножить на 13%. Здесь будет действовать следующая формула: Размер налога = (сумма продажи-250 000) х 13%.

Таким образом, если продать авто за 250 000 рублей, то сумма налога будет равняться нулю.

Важно сохранять документы, подтверждающие факт приобретение авто по определенной цене на протяжении трех лет. В противном случае при продаже налог будет начисляться по второй формуле.

Следует помнить, что налоговый вычет 250 000 рублей предоставляется каждый год, поэтому им можно пользоваться при продаже нескольких авто, общая стоимость которых не превышает эту сумму.

Покупка-продажа б/у автомобилей теперь возможна онлайн — есть ли риски
Уже с 1 мая текущего года российские граждане имеют возможность приобретать и продавать авто через интернет. Эта услуга стала доступной на портале «Государственные услуги». Теперь стало гораздо проще…

Когда платить налог не нужно

При продаже автомобиля вполне реально сэкономить на обязательной уплате налога. Сделать это можно на вполне законных основаниях в следующих случаях:

• Проданная машина находилась в собственности владельца больше трех лет (подп. 17.1 пункта 1 статьи 217 НК).
• Стоимость проданного авто не превышает 250 000 рублей.
• Владелец не получил какую-либо реальную прибыль от продажи конкретного автомобиля. Например, реализовать машину получилось дешевле, чем она была куплена. В таком случае можно говорить об убытке, который не интересует государственные органы.
• Машина попала к новому владельцу по договору дарения. Это особенно актуально в случае близких родственников.
• Предварительно уплаченный налог при получении транспортного средства. Это актуально для ситуаций, когда даритель является совершенно посторонней особой.

Кроме перечисленных выше моментов, уменьшить до минимума затраты могут дополнительные налоговые льготы. Например, это отчисления в бюджет, оплата обучения.

Если оформить документальное подтверждение затрат на предпродажную подготовку автомобиля, включить их в общую стоимость транспортного средства при реализации, то эти средства не будут считаться прибылью (подп. 2 пункта 2 статьи 220 НК).

Налог с продажи гаража в 2020 году: новый закон
Выплата обложения с продажи гаража является обязательной для всех граждан, если тот находился в использовании не менее срока, установленного законом. Сумма платежа определяется следующим образом:…

Какую сумму указывать при продаже авто в ДКП в 2021 году

Полную сумму налогообложения придется заплатить только при совпадении нескольких условий, которые были перечислены выше.

Чтобы снизить налоговые затраты, можно выбрать вполне законный путь. Итак, добиться этого можно за счет вычета стоимости авто при покупке. Здесь схема действий является достаточно простой.

В декларации нужно указать не только стоимость продажи, но и документально подтвержденные расходы на приобретение автомобиля. Таким образом, налог придется заплатить только с разницы между суммами покупки и продажи.

Например, если машину приобрели за 900000 рублей, а продали через два с половиной года за 1 000 000 рублей, то налог придется заплатить только с оставшихся 100 000 рублей.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку авто
В настоящее время существует закон, который предусматривает возврат подоходного налога НДФЛ, если гражданин совершает очень дорогие приобретения в течение календарного года. При этом покупки должны…

Как правильно указать цену

Перед принятием решения о том, какую сумму выставлять в декларации, нужно направить усилия на следующие моменты:

• Найти старый договор купли авто, рассчитать актуальную прибыль от продажи.
• Проверить дату, когда было куплено авто. Если оно было приобретено за небольшие деньги совсем недавно или получено по наследству, то есть смысл выждать 36 месяцев со дня оформления собственности на транспортное средство.
• Желательно проконсультироваться с сотрудниками налоговой полиции для выяснения возможных льгот.
• При необходимости собрать все документы, которые подтверждают финансовые затраты на предпродажную подготовку автомобиля.
• При частых поездках за рубеж важно уточнить свой налоговый статус. Для нерезидентов России не действуют никакие налоговые льготы. Кроме того, сумма налога возрастает до 30%.

Правильно указать стоимость продаваемого авто можно с учетом тенденций автомобильного рынка, выполнив описанные выше действия. Только на основе этого можно установить адекватную цену, сэкономить на налоговых платежах.

Почему продавцы пишут меньшую сумму

Многие отечественные продавцы пытаются получить максимальную выгоду от продажи своего автомобиля, поэтому идут на различные уловки.

Занижение стоимости авто в договоре купли-продажи происходит по следующим причинам:

• Мошенничество. Здесь в документе прописывается минимальная сумма. Затем в последний момент продавец отказывается от сделки, возвращая покупателю только зафиксированную сумму. Остальные денежные средства мошенники пытаются присвоить с целью обогащения.
• Нежелание уплачивать налоги. Вся прибыль от продажи дорогостоящего имущества на законных основаниях подлежит налогообложению (подп. 5 пункта 1 статьи 208 Налогового Кодекса). До 250 000 рублей ничего такого не предусматривается, поэтому выгодно указывать меньшую стоимость авто. Такие мотивы зачастую толкают продавцов на необдуманные риски.

Пошаговая инструкция по продаже автомобиля самостоятельно для 2021 года
Продажа автомобиля редко является спонтанным решением владельца и требует ответственного подхода к делу для исключения трудностей при несоблюдении условий договора купли-продажи одной из сторон…