При открытии ооо какие отчеты нужно сдать

После успешной регистрации ООО и перед началом осуществления деятельности необходимо:

1. Получить коды статистики из Росстата в письменной форме.
2. Сделать печать организации.
3. Зарегистрироваться в качестве страхователя в ФСС и ПФР.
4. Обратиться в банк для открытия расчетного счета.
5. Сформировать уставный капитал.
6. Получить разрешение на осуществление деятельности (если это требуется сделать на основании законодательства).
7. Проинформировать уполномоченные органы о том, что работа начата (для отдельных направлений предпринимательской деятельности).

2. Как получить коды статистики

Федеральным законодательством установлено, что каждый хозяйствующий субъект обязан отчитываться перед органом статистики, представляя документ о своей деятельности в соответствии с формой, утвержденной Росстатом. Для проведения статистического учета организации присваивают конкретные коды.

Сперва налоговая служба направляет в Росстат сведения о регистрации организации без указания данных о присвоенных кодах. Ранее для получения подобной информации необходимо было обратиться в Росстат, написать заявление и предоставить значительный перечень официальных бумаг:

• видетельство о внесении в Единый госреестр юр. лиц;
• перечень учредителей;
• копию Устава;
• выписку из Единого госреестра юр. лиц;
• свидетельство о присвоении ИНН.

В настоящее время получить статические коды можно в электронном виде, не обращаясь в Росстат. Необходимо зайти на официальный сайт Федеральной службы госстатистики РФ и заполнить форму. Потребуется выбрать тип уведомления, например, уведомление для юридических лиц, а также указать ИНН, ОКПО или ОГРН (один реквизит на выбор).

После чего надо ввести контрольный код, затем Вы получите уведомление в виде pdf-файла с указанием ОКПО, ОКАТО, ОКТМО, ОКОГУ, ОКФС, ОКОПФ.

Важно! Коды ОКВЭД являются статистическими, Росстат их не выдает. Данные коды участники ООО обязаны выбрать сами на этапе регистрации.

Эти коды статистики понадобятся при направлении отчетных документов в Росстат либо ФНС, при открытии расчетного счета в финансово-кредитном учреждении, при формировании бумаг для проведения платежей, а также в иных случаях. При отсутствии подобных кодов осуществление коммерческой деятельности будет затруднено.

3. Печать для ООО

До апреля 2015 года, когда вступил в силу ФЗ №82, изготовление печати организации было обязательным, после стало носить рекомендательный характер.

В тоже время существует ряд ситуаций, когда печать должна непременно быть. Федеральным законодательством определены случаи, когда организации обязаны заверять документы своей печатью, при ее отсутствии могут возникнуть сложности. Печать обязательно должна стоять на таких документах, как:

• приходный и расходный кассовый ордер;
• бланки строгой отчетности;
• трудовые книжки.

Отсутствие печати на бумажных формах отчетности по налогам и взносам – весомый повод для отказа в их приеме. Декларации по налогу на прибыль, УСН, ЕНВД, расчеты по формам 4-ФСС, РСВ-1 ПФР — при оформлении данных документов наличие печати обязательное условие. Также печать должна быть на письменном запросе, который предполагается направить в налоговую инспекцию.

При заключении договора любая из его сторон может потребовать скрепления его печатью и отказаться сотрудничать с контрагентом при ее отсутствии. Если стороны, желающие заключить договор, внесут в его содержание пункт об обязательном наличии на нем печатей, то ее отсутствие в соответствии с п.2 ст.162 ГК РФ будет означать, что договор недействителен.

Открывая новые филиалы, Вы имеете право заказывать для них печать, однако ее рисунок должен разниться с оттиском центрального офиса.

4. Постановка на учет в Фонде социального страхования и Пенсионном фонде

В большей части регионов РФ самостоятельно становиться на учет не требуется, по окончании процедуры регистрации организации налоговые инспекторы направляют данные в ФСС и ПФР. Для уверенности можно удостовериться лично, представлены сведения или нет. Помните, что регистрация в данных внебюджетных фондах должна быть осуществлена для ООО.

В ряде регионов придется самостоятельно обращаться в фонды для присвоения номеров страхователя. Заявление находится на рассмотрении две недели, затем на юр. адрес Общества поступает письмо с требующейся информацией. Если письмо не поступило, необходимо взять дубликат официальной бумаги.

5. Открытие расчетного счета в банке

В полной мере работать организация может только при наличии расчетного счета.

Важно! Для осуществления хозяйственной деятельности, ООО запрещено использовать банковский счет физического лица.

Открытие расчетного счета — необязательная процедура, но удобна для ведения бизнеса. Ведь необходимость расчетов с контрагентами может появиться в любой момент времени.

Выбирая финансово-кредитное учреждение для открытия расчетного счета, необходимо исходить из следующих пунктов:

1. Удобство интернет-банков.
2. Величина комиссионного сбора и абонентской платы за предоставляемые услуги.
3. Удобные способы для снятия денежных средств и пополнения счета.
4. Возможность использования дистанционного банковского обслуживания.

Открыть расчетный счет можно следующими способами:

1. Если банк имеет сеть филиалов, обратиться в любой из них.
2. Оставить заявку на сайте банка, договориться о встрече со специалистом и подписать необходимые документы. Как правило, сотрудники банка выезжают в офис, где располагается организация потенциального клиента.

6. Уставный капитал ООО: правила формирования

После открытия расчетного счета в банке, можно приступить к формированию уставного капитала Общества. Для этого необходимо перевести денежные средства с иных счетов, о которых проинформирован налоговый орган. Пополнить уставный капитал можно в течение четырех месяцев с момента регистрации Общества.

7. Оформление разрешения на осуществление деятельности

Если запланировано осуществлять лицензируемый вид бизнеса, будет необходимо оформить соответствующее разрешение. Для каждого направления деятельности порядок и правила лицензирования специфичны.

8. О начале деятельности необходимо уведомить

В РФ на законодательном уровне установлен перечень сфер деятельности, о которых требуется сообщать в уполномоченные органы. Это ремонт обуви или одежды, химчистка, оказание парикмахерских либо банных услуг. При нарушении установленных правил, организация может быть оштрафована.

Таким образом, к полноправному осуществлению деятельности можно приступить только после регистрации Общества и проведения нескольких обязательных этапов. В ином случае вполне вероятны трудности с контрагентами и привлечение к административной ответственности.

Какие отчеты сдавать после открытия ООО

Содержание

• Пошаговая инструкция после регистрации организации
• Что делать дальше после регистрации ООО
• Какие отчеты сдавать после открытия ООО
• Годовая отчетность на УСН и ОСН
• Распространенные ошибки после формирования общества с ограниченной ответственностью
• Ответы на распространенные вопросы

Процесс регистрации общества с ограниченной ответственностью в настоящее время упрощен до минимума. Сделать это не сложно и самостоятельно, но можно прибегнуть к помощи специализированных организаций. После того, как вы придумали название своему предприятию, определились с видом деятельности и размером уставного капитала, а также юридическим адресом, возникает вполне адекватный вопрос, а что делать дальше?

Пошаговая инструкция после регистрации организации

1.После того, как на руки получены документы о государственной регистрации, к ним относятся : устав предприятия, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, лист записи. Выписку можно самостоятельно получить на сайте www.egrul.nalog.ru

2.Важно! После регистрации ООО, налоговая самостоятельно сообщает информацию в Пенсионный фонд и фонд социального страхования, а также в статистический учет. От вас потребуется поехать и получить документ, а именно свидетельство о постановке на учет и уведомление

3.Затем необходимо изготовить печать

4.Издать приказ о назначении директора

5.Открыть расчетный счет предприятия

6.Внесение уставного капитала

7.Выбрать налоговый режим для ведения бухгалтерского учета

8.Купить и зарегистрировать кассовый аппарат

Годовая отчетность на УСН и ОСН

Наименование отчета	УСН	ОСН
Транспортная декларация	До 01.02
Земельная декларация	До 01.02
Декларация по УСН	До 02.04
Баланс	До 02.04

Важно! необходимо следить за статистической отчетностью, проверять на сайте статистики по ИНН предприятия.

Ежегодно подается декларация по негативному воздействию на окружающую среду, если у предприятия имеются источники выбросов отходов, а так же форма 2ТП и ПМ. Если же предприятие отходы не образует, то составьте уведомительное письмо в службу экологического контроля о том, что не имеете источников выбросов в окружающую атмосферу и воду.

В случае, если вы не успели подать уведомление о переходе на УСН, то в обязательном порядке придется отчитаться по НДС и прибыли.

Распространенные ошибки после формирования общества с ограниченной ответственностью

Зачастую, когда еще неопытные бизнесмены организуют ООО, возникает ряд ошибок, которые необходимо каким-то образом решать. К таким можно отнести:

1.Неверно выбрали форму налогообложения: самая распространенная ошибка, которая влечет за собой убытки предприятия, в случае, если сумма налогов превосходит доходы

Если вы не сильны в бухгалтерском учете, то лучше заранее проконсультироваться с опытным бухгалтером и определиться с налогообложением.

2.Ошибки в ведении кадрового делопроизводства

В случае, если предприятие небольшое, и нанимать кадровика нецелесообразно, можно обратиться в специализированную фирму, которая вам в этом сможет помочь.

3.Нарушения в сроках по сдачи отчетности:

Заранее составьте календарь, где будут указаны все отчеты с датами, касающиеся вашей организации, это поможет избежать штрафов и пеней.

4.Ошибки в банковских реквизитах или реквизитах организации

Проверьте правильность составления карточки ООО, ведь ее вы будите предоставлять поставщикам и покупателям, каждая ошибка влечет за собой никому ненужные проблемы

5.Изменения в законодательстве:

Не стоит махать на это рукой, поскольку Законодательная база постоянно меняется, необходимо четко это отслеживать

Ответы на распространенные вопросы

1.Вопрос №1:

Что делать, если не успел перейти на УСН при открытии ООО?

Ответ:

При регистрации фирмы можно сразу подать уведомлении о переходе на упрощенку либо сделать это в течении тридцати дней с момента регистрации. Если же вы не успели по какой-либо причине, то придется отчитываться по ОСН, а перейти на УСН можно будет с 01 января следующего года, лучше сделать это заранее, и тогда уже необходимо будет попадать под существующие критерии применения упрощенной системы.

2.Вопрос №2: Необходимо ли регистрироваться в фонде социального страхования ? (нажмите для раскрытия)

Ответ:

Да, обязательно, для предприятия с наемными работниками это необходимо, Фонд социального страхования предоставит вам уведомление о регистрации, которое потом необходимо предоставить в банк.

Налоговая отчётность для ООО

Общества с ограниченной ответственностью (ООО) сдают четыре вида отчётности в контролирующие органы: налоговую, бухгалтерскую, статистическую и отчётность за сотрудников. Рассказываем о первых двух видах отчётности ООО, каждый из которых предоставляется в ИФНС России.

Бухгалтерская и налоговая отчётность: в чём различия

Итак, есть отчётность налоговая и бухгалтерская. Обе сдаются в налоговые органы по месту учёта ООО. В чём различия?

Под налоговой отчётностью понимаются документы, которые отражают информацию об уплате и исчислении налогов – организациями, ИП и физлицами. К отчётности налоговой относятся декларация и расчёт авансового платежа.

Под бухгалтерской отчётностью понимаются документы, содержащие информацию о финансовых и имущественных показателях организации в отчётном периоде и об итогах хозяйственной деятельности.

Виды отчётности по сотрудникам

Помимо отчётности, которая зависит от применяемого налогового режима, организации сдают документацию по своим сотрудникам в ИФНС. Какие отчёты имеются в виду?

1. Расчёт по страховым взносам, если компания проводила выплаты физлицам. Отправить его необходимо до 30 числа месяца, следующего за отчётным. Внимание: если в штате компании более 25 человек или если выплаты производились более чем 25 лицам, то отчёт предоставляется только в электронной форме.

2. Сведения о среднесписочной численности работников за год. Сдаются ежегодно до 20 января следующего года.

3. Данные о доходах физлиц 2-НДФЛ. Отправляется ежегодно до 1 апреля следующего года.

4. Сведения о налоге, рассчитанном и удержанном по форме 6-НДФЛ. Отчёт отправляется по результатам первого квартала, первых 6 и 9 месяцев года – до последнего числа месяца, следующего за отчётным периодом. Годовой отчёт отправляется до 1 апреля следующего года.

Специализированные отчёты в налоговую

Итак, как мы уже говорили ранее, виды деятельности некоторых организаций обязывают их платить дополнительные налоги и сдавать дополнительную отчётность. Какие ещё отчёты сдаются компаниями?

Отчётность по имущественному налогу. При наличии имущества этот налог платят все ООО, вне зависимости от режима. Они оформляют отдельную декларацию и расчёт по авансовым суммам. Отчёты отправляются не позднее 30 календарных дней по результатам первого квартала, первых 6 и 9 месяцев года.

А если организация владеет объектами, налог по которым исчисляется по кадастровой стоимости, то отчёты сдаются по квартальному принципу – то есть, по итогам первого, второго и третьего. Декларация по налогу на имущество подаётся по итогам года – до 30 марта следующего года.

Отчётность по земельному налогу. Если организация владеет землёй, то необходима сдача отчётности в виде налоговой декларации. Она подаётся в ИФНС по месту расположения участка. Отчёт отправляют за календарный год не позднее 1 февраля следующего года.

Отчётность по транспортному налогу. Если организация владеет транспортными средствами, то сдаётся налоговая декларация по этому виду налога. Отчёт должен быть отправлен также до 1 февраля следующего года – в налоговые органы по месту нахождения ТС либо по крупнейшим налогоплательщикам.

Отчётность по налогу на добычу ископаемых. Отчётность эту сдают ежемесячно в виде декларации. Срок – в последний день месяца, следующего за отчётным. Данный отчёт отправляют только те компании, которые имеют лицензию и ведут добычу и разработку природных недр.

Отчётность по водному налогу. Налог по данному виду отчётности уплачивается за использование водных ресурсов. Компания должна иметь соответствующую лицензию. Отчёт сдаётся по квартальному принципу – не позднее 20 числа месяца, который следует после завершения квартала. Форма отчёта – декларация.

Отчётность ООО по подакцизному налогу. Налоговые декларации по акцизам предоставляют те компании, которые проводят операции с акцизными и подакцизными товарами. Если этими товарами являются прямогонный бензин, спирта дистилляты и авиакеросин, то они подают декларацию до 25 числа третьего месяца, следующего за отчётным. А если это другие товары, то отчёт сдают до 25 числа месяца, следующего за отчётным.

Отчёты при работе с биоресурсами и объектами животного и водного мира. Это касается тех ООО, которые занимаются охотой на животных, отловом рыбы и других морских обитателей, а также добычей иных биоресурсов. Они направляют в ИФНС отчёт в формате сведений по установленной форме о полученных разрешениях и суммах сбора к уплате – в срок до 10 рабочих дней с даты выдачи разрешения. Также в налоговую сдаются сведения о количестве объектов, изымаемых из среды обитания – не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем действия разрешения.

Отчёт по налогу на игорный бизнес. Организации из сферы игорного бизнеса подают декларации ежемесячно – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчётным. Отчёт отправляется в ИФНС по месту нахождения объекта налогообложения или по крупным налогоплательщикам.

Платежи за использование недр земли. За использование недр нужно отправлять в ИФНС расчёт регулярных платежей. Это подразумевает квартальную сдачу отчётности. Отчёт подаётся не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала.

Инструкция по назначению руководителя

Зарегистрированным ООО должен кто-то официально управлять. Найдя подходящего кандидата, нужно подписать приказ о его назначении на должность руководителя и заключить с ним трудовой договор. То есть этот человек должен быть официально трудоустроен, поскольку законодательство определяет его как наёмного работника.

Трудовой договор не понадобится, если директор — единственный учредитель ООО. В этом случае ему нельзя получать социальное обеспечение и зарплату.

Есть 2 вида трудовых договоров, которые можно использовать в организации:

Бессрочный. Договор действует до момента его расторжения учредителями или директором организации.

Срочный. Документ действует в течение определённого времени, которое установлено на собрании учредителей. Например, 3 года. Максимальный срок — 5 лет. По окончании этого периода учредителям необходимо собраться для переизбрания действующего руководителя или утверждения нового. Также повторно указывается новый срок действия договора.

При оформлении генерального директора нельзя использовать договор гражданско-правового характера.

Привлекая специалиста со стороны, нужно убедиться, что он не находится в реестре дисквалифицированных лиц. Люди, попадающие в этот список, не имеют права занимать руководящую должность в период от 6 месяцев до 3 лет. Если дисквалифицированного специалиста назначат руководителем, это будет считаться нарушением судебного решения.

Сам реестр находится на сайте налоговой службы.

О факте заключения трудового договора с руководителем нужно сообщить в ФНС по месту деятельности организации.

Регистрация в фондах и Росстате

Росстат тоже автоматически присваивает организации коды статистики после регистрации. Иногда бывает, что их не присылают. В этом случае необходимо подать заявление на получение кодов.

Уведомление о начале работы ООО в 2021 году

Деятельность организации определяет, какие именно госучреждения нужно уведомлять о её создании. Например, если бизнес связан со здоровьем и жизнью людей, то нужно сообщить о себе в Роспотребнадзор.

В зависимости от типа товаров или услуг, может потребоваться уведомление других ведомств:

Ространснадзора и прочих.

Определить, каким именно государственным структурам нужно сообщить о начале деятельности, можно путём проверки своих кодов ОКВЭД в постановлении. Чтобы проверить коды статистики, нужно зайти на сайт Росстата.

Сообщить о себе госорганам можно двумя способами:

Воспользоваться услугами МФЦ.

Подавать такие уведомления нужно примерно за неделю до начала фактической активности организации. Например, при открытии ресторана сначала стоит решить все вопросы, связанные с помещением и персоналом:

найти подходящий объект;

найти и обучить специалистов и так далее.

Только после завершения всех подготовительных работ есть смысл сообщать Роспотребнадзору о начале своей деятельности. Такое уведомление делается с единственной целью — поставить госорганы перед фактом запуска бизнеса. Получать на что-то разрешение не нужно.

Выбор системы налогообложения

Сразу после регистрации организация автоматически ставится на общую систему (ОСНО). Это не лучший вариант, поскольку он означает большое количество отчётности и высокую налоговую нагрузку. Компания без проблем может перейти на другой налоговый режим. О таком намерении нужно сообщить в налоговую службу.

Если организация переходит на упрощённую систему налогообложения, то подать заявление необходимо в течение 30 календарных дней с даты регистрации ООО. Возможно, дополнительно придётся получать лицензию. Делать это нужно согласно нормам законодательства. Список лицензируемых видов деятельности есть в N 99-ФЗ, ст. 12.

Заказ печати

Иметь печать обществу с ограниченной ответственностью необязательно. Но без неё будет сложно, поскольку она обязательна при работе с определёнными документами:

копиями документов для налоговой службы;

Сведения о печати необходимо внести в устав организации при её заказе.

Открытие банковского счёта

Открытие счёта тоже не является обязательным условием работы ООО, но его наличие ощутимо упросит ведение учёта. Также для юридических лиц установлен лимит на проведение расчётов наличными средствами — 100 тысяч рублей.

Зарегистрировать ООО можно через специальные банковские сервисы. В этом случае и счёт открывается автоматически самим финансовым учреждением. Никаких дополнительных действий не потребуется. При этом открыть счёт можно бесплатно в течение 1–3 дней.

При стандартном варианте нужно сначала выбрать банк. Здесь необходимо обращать внимание на следующие особенности кредитного учреждения:

Расположение. Желательно, чтобы отделение банка находилось недалеко от офиса организации.

Уровень надёжности. Если банк потеряет лицензию, придётся быстро открывать новые счета. Это неудобно, поэтому лучше сразу выбрать надежный вариант.

Способы внесения и вывода наличных денег. Здесь нужно обращать внимание на комиссии.

Качество интернет-банкинга. Большинство рутинных операций можно проводить через личный кабинет. Он должен быть удобным и иметь все необходимые функции.

После выбора банка потребуется заключить договор об обслуживании расчётного счёта, а также о предоставлении всех необходимых услуг.

Для заключения договора понадобится:

После выбора банка потребуется заключить договор об обслуживании расчётного счёта, а также о предоставлении всех необходимых услуг.

Для заключения договора понадобится:

Заявление об открытии счёта.

Оригиналы свидетельства о постановке на учёт созданного ООО.

Заверенные нотариусом копии учредительного договора, устава или их оригиналы.

Карточки с оттисками подписей главного бухгалтера и руководителя организации. Также потребуется печать ООО.

Доверенность на открытие счёта. Если счёт открывает главный бухгалтер или руководитель, нужен документ, который подтвердит личность человека, выполняющего эту операцию.

Договор аренды помещения. Имеется в виду офис, расположенный по юридическому адресу организации.

Документ, подтверждающий право определённых людей распоряжаться средствами ООО. Это все лица, которые будут проводить финансовые операции: руководитель организации, главный бухгалтер и уполномоченные сотрудники. Также понадобится предоставить копии удостоверений личности каждого из них.

Внебюджетные фонды и налоговую необязательно уведомлять об открытии счёта.

Взнос уставного капитала

Все участники ООО должны сделать свой взнос. По закону на это есть 4 месяца со дня регистрации компании. При необходимости этот срок можно уменьшить в решении о создании организации.

Посредством уставного капитала определяется минимальный размер имущества ООО. Этот показатель используется в качестве гарантии обеспечения интересов кредиторов.

Уставный капитал может иметь форму недвижимой собственности или денег на счету. Но есть обязательный минимальный взнос в национальной валюте — 10 тысяч рублей.

Оформление работников

Перед тем как принимать на работу людей, организация составляет штатное расписание.

В нём указываются:

количество и типы должностей с указанием заработной платы для каждой из них.

Позже на основании этого расписания будет формироваться штат сотрудников организации.

После найма любого специалиста нужно внести запись в его трудовую книжку. По закону на это выделяется 5 дней. Здесь стоит обратить внимание на изменение, введённое 1 января 2021 года: после этой даты вся информация о работниках фиксируется в электронном формате.

Для новых сотрудников заводить бумажные трудовые книжки не нужно. Но при желании работник может подать заявление о ведении его трудовой книжки именно в бумажном виде.

Независимо от формата документа, о найме нового сотрудника необходимо сообщать в ПФР. Делается это при помощи отчёта СЭВ-ТД. Его нужно сдать на следующий день после оформления работника. В дальнейшем на базе этого документа будет заполняться электронная трудовая книжка.

Для приёма специалиста на работу нужно:

Заключить гражданско-правовой или трудовой договор.

Оформить необходимые кадровые документы. Если был выбран трудовой договор, то нужно издать приказ о приёме на работу.

Завести личную карточку специалиста, внести данные в трудовую книжку, отослать отчёт в ПФР.

В течение 20 дней с момента регистрации компания должна отчитаться перед ФНС о среднесписочной численности работников.

Установка онлайн-кассы

В подавляющем большинстве случаев онлайн-касса является обязательной для полноценного ведения деятельности ООО. Это значит, что придётся купить кассовый аппарат и подключить его к интернету. В итоге данные будут передаваться напрямую в ФНС.

Для использования онлайн-кассы нужно заключить договор с оператором фискальных данных. Если компания будет получать выручку без передачи данных налоговой службе, её могут оштрафовать. Размер штрафа может достигать 100% выручки, прошедшей мимо ФНС.

Отчетность ООО: краткий обзор

Согласно данным ФНС России за декабрь 2019 года, точное число юридических лиц в стране составляет 3 695 424. Из них абсолютное большинство — это ООО. Их число равно 2 982 628.

Любопытный факт: старожил, зарегистрированных до 2002 года среди них меньше 10%. Как повысить устойчивость компании? Факторов множество, одним из важнейших среди них является грамотно выстроенная система отчетности. Сегодня мы дадим краткий обзор отчетности, которую нужно сдавать ООО, сегментируем ее, уточним сроки сдачи по каждой группе отчетов.

А также расскажем про электронную отчетность ООО, в частности о том, почему электронная отчетность ООО в 2020 году должна стать повсеместной.

6 видов отчетности ООО:

• Отчетность по обязательным налогам в ФНС. Зависит от выбранного режима налогообложения.
• Отчетность по дополнительным налогам в ФНС (водный налог, налог за пользование недрами и др.). Платят те, чей бизнес облагается допналогами.
• Бухгалтерская отчетность.
• Отчетность за наемный персонал (сдается в ИФНС, ПФР, ФСС). Обязательная для всех ООО.
• Отчетность в Росстат.
• Отчетность по кассовым операциям. ООО должны вести учет кассовых операций, ООО на упрощенке должны вести учет доходов-расходов в КУДиР.

Сдача отчетности ООО по налогам.

Налоговая отчетность зависит от выбранной ООО системы налогообложения. Отчетность подается в налоговую инспекцию по месту постановки на учет ООО или его обособленного подразделения. Исключением является декларация по ЕНВД, которая сдается в инспекцию по месту фактического ведения бизнеса.

Если ООО совмещает несколько налоговых режимов, то сдавать отчетность нужно по каждой системе налогообложения в отдельности.

Отчетность ООО на ОСНО:

Форма отчетности	Сроки сдачи отчетности
Декларация НДС	Сдается ежеквартально. До 25 числа месяца, следующего за кварталом.
Декларация по налогу на прибыль	Сдается 4 раза в год, после каждого квартала – нарастающим итогом. Сдается за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. За год декларация сдается до 28 марта года, следующего за отчетным.
Расчеты по авансовым платежам и декларация по налогу на имущество	Расчеты по авансам сдаются 3 раза в год, после каждого квартала. Сдаются за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. За год декларация сдается до 30 марта года, следующего за отчетным.

Отчетность ООО на специальных режимах налогообложения:

Система налогообложения	Форма отчетности	Сроки сдачи отчетности
УСН	Декларация по УСН	Сдается 1 раз в год. Дедлайн — 31 марта года, следующего за отчетным.
ЕНВД	Декларация по ЕНВД	Сдается 4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн — 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом.
ЕСХН	Декларация по ЕСХН	Сдается 1 раз в год. Дедлайн — 31 марта года, следующего за отчетным.
Организации, оказывающие посредническую деятельность по агентским договорам с контрагентами на ОСНО	Журнал учета полученных/ выставленных счетов-фактур	Сдается 4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн по сдаче — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Журнал регистрации счетов-фактур ведется посредником в тех кварталах, когда он выставлял или получал счета-фактуры.

Основные характеристики ООО:

• Коммерческая организации.
• Уставный капитал разделен на доли.
• Не осуществляют выпуск акций.

Отчетность ООО по дополнительным налогам.

ООО, работающие в ряде отраслей или с определенными группами товаров, должны платить и дополнительный налог. Ниже рассмотрим, какая отчетность потребуется по допналогам и в какие сроки ее нужно сдать.

Вид налога	Форма отчетность	Сроки сдачи отчетности
Транспортный налог	Декларация по транспортному налогу	По итогам года, не позже 1 февраля следующего за отчетным года.
Земельный налог	Декларация по земельному налогу	По итогам года, не позже 1 февраля следующего за отчетным года.
Водный налог	Декларация по водному налогу	По итогам каждого квартала, не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом.
Подакцизный налог	Декларация по акцизам	12 раз в год, ежемесячно до 25 числа следующего за отчетным месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным)
Извещение об уплате аванса и копии платежных документов	Не позже 18 числа текущего месяца.
Налог на игорный бизнес	Декларация по налогу на игорный бизнес	12 раз в год, по итогам каждого месяца, не позже 20 числа следующего за отчетным месяца.
Налог на добычу полезных ископаемых	Декларация по НДПИ	12 раз в год, ежемесячно, не позже последнего числа следующего месяца.
Платежи за пользование недрами	Расчет платежей за пользование недрами	4 раза в год, по итогам квартала. Дедлайн сдачи расчета – до конца месяца, следующего за отчетным кварталом.
Сбор за пользование водными ресурсами	Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате	В течение 10 дней с момента выдачи разрешения.
	Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания	По окончании срока действия разрешения, но не позднее 20 числа следующего месяца.
Сбор за использование объектов животного мира	Сведения о выданных разрешениях на добычу животных	В течение 10 дней с момента выдачи разрешения.

Отчетность ООО за сотрудников в ИФНС, ПФР, ФСС.

Отчетности за сотрудников ООО не избежать, даже если руководитель трудится в единственном числе, он уже является сотрудником юрлица.

Отчетность ООО за сотрудников в ИФНС

Форма отчетности	Сроки сдачи отчетности
Сведения о среднесписочной численности персонала	По итогам года, сдается не позже 20 января года, следующего за отчетным.
Единый расчет по страховым взносам	4 раза в год, ежеквартально нарастающим итогом. Дедлайн сдачи — не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Форма 6-НДФЛ	4 раза в год, ежеквартально нарастающим итогом. Дедлайн сдачи — не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. По итогу года дедлайн сдачи отчетности 1 апреля следующего за отчетным года.
Справка 2-НДФЛ	1 раз в год. Дедлайн — 1 апреля года, следующего за отчетным

Отчетность ИП-работодателя в Пенсионный фонд.

Отчетность ИП как работодателя сдается в отделение ПФР по месту регистрации ООО.

Форма отчетности	Сроки сдачи отчетности
СЗВ-М	Сдается ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 (сопровождающая форма)	Сдается 1 раз в год, до 1 марта года, следующего за отчетным.
СЗВ-ТД	Сдается ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Новая форма отчетности в ПФР с 2020 года. Отчет о всех кадровых перемещениях сотрудника.

Отчетность ООО в Фонд соцстрахования.

Форма отчетности	Сроки сдачи отчетности
Расчет 4-ФСС	Сдается 4 раза в год, поквартально нарастающим итогом. Бумажный отчет сдается не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным, отчет в электронном виде сдается не позднее 25 числа, следующего за отчетным.
Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельности	1 раз в год, до 15 апреля года, следующего за отчетным.

Бухгалтерская отчетность

Все компании обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетную документацию в ИФНС по месту регистрации, независимо от используемого налогового режима и количества наемного персонала.

Бухотчетность ООО – малых компаний.

К малым компаниям относятся ООО с численностью до 100 человек и выручкой до 800 млн руб. в год.

Форма отчетности	Сроки сдачи отчетности
Бухгалтерский баланс. Форма 1.	Сдается 1 раз в год. По итогам календарного года, не позже 31 марта года, следующего за отчетным.
Отчет о финансовых результатах. Форма 2.	Сдается 1 раз в год. По итогам календарного года, не позже 31 марта года, следующего за отчетным.

Бухотчетность ООО – средних и крупных компаний.

Форма отчетности	Сроки сдачи отчетности
Бухгалтерский баланс. Форма 1.	Сдается 1 раз в год. По итогам календарного года, не позже 31 марта следующего за отчетным года.
Отчет о финансовых результатах. Форма 2.	Сдается 1 раз в год. По итогам календарного года, не позже 31 марта следующего за отчетным года.
Отчет об изменении капитала. Форма 3.	Сдается 1 раз в год. По итогам календарного года, не позже 31 марта следующего за отчетным года.
Отчет о движении денежных средств. Форма 4.	Сдается 1 раз в год. По итогам календарного года, не позже 31 марта следующего за отчетным года.
Отчет о целевом использовании средств. Форма 6.	Сдается 1 раз в год. По итогам календарного года, не позже 31 марта следующего за отчетным года.
Пояснения к бухгалтерской отчетности.	Сдается 1 раз в год. По итогам календарного года, не позже 31 марта следующего за отчетным года.

Отчетность ООО в Росстат.

• Отчетность в Росстат один раз в пять лет обязаны предоставить малые предприятия в рамках сплошного наблюдения. Годом сплошного наблюдения станет 2020-й. Отчетность по нему будет приниматься в 2021 году.
• Попасть ООО может и в произвольную выборку Росстата. Если компания попала в под особое внимание органа статистики, то ее дополнительно проинформируют о том, какие именно отчеты от нее хочет получить Росстат. Также информация о внеплановой отчетности доступна и на сайте Росстата.
• С 1 января 2020 года Росстат прекращает сбор обязательных экземпляров бухотчетности. Теперь бухотчетность будет аккумулировать на едином информационном ресурсе ГИР БО налоговая служба.

Отчетность по кассовым операциям.

ООО, работающие с кассой, должны соблюдать кассовую дисциплину: вести учет доходов/расходов в КУДиР, вести учет кассовых операций, соблюдать лимит остатков. За соблюдение ведения отчетности по кассовым операциям следит налоговая. Например, в ходе проверки она может запросить документы: ПКО и РКО, кассовую книгу, отчетность по ККМ, бухгалтерские платежные ведомости для подтверждения выдачи заработной платы, распечатку отчетов из фискальной памяти контрольно-кассовой техники и использованных накопителей фискальной памяти и др.