Расчет таможенной пошлины на товар

Калькулятор таможенных платежей предоставит Вам возможность рассчитать таможенные платежи по заданным Вами параметрам. Все расчёты ведутся с привязкой к актуальной базе Кодов ТН ВЭД и их значениям, характеристик и особенностей груза, актуальной ставке валют CNY, EUR, USD к RUB согласно курсу ЦБ РФ. С нашим калькулятором Вы сможете рассчитать полный объём таможенных платежей, включающих: таможенный сбор, таможенную пошлину, таможенный НДС, акциз.

В случае затруднений с расчётами таможенных платежей, Вы всегда сможете обратиться к нашим специалистам расчётного отдела.

Курс ЦБ на

Выберите значение

Код ТН ВЭД

Стоимость товара

Доставка до границы

Характеристики груза

Страна

Пошлина

Евроставка

* помимо таможенных платежей груз может попадать под дополнительные меры тарифного и нетарифного регулирования. Получите подробную консультацию по Вашему грузу

Отдел расчета стоимости

Пн — Пт 9:00 — 18:00
Суббота, Воскресенье — выходной

Мы работаем:

• со всеми странами
• всеми таможенными постами
• всеми товарными группами

Сколько стоит оформление?

Не нашли ответ на вопрос?

• Быстрая и бесплатная консультация
• Удобное для Вас общение
• Личный консультант

Спросите и я Вам отвечу!

Светлана Козлова

Специалист по ВЭД

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это вид таможенных платежей, который начисляется при ввозе товаров на территорию ТС. НДС бывает двух видов: 0%, 10% или 20% (до 31.12.18 составлял 18%). Величина НДС зависит от вида товаров (на некоторые товары предоставляется преференция — 0%).

Акциз

Акциз – это разновидность косвенных налогов и накладывается на подакцизную продукцию (нефтепродукты, автомобили, алкогольные и табачные изделия), то есть на товары, спрос на которые не меняется из-за повышения или понижения их стоимости.

Таможенные сборы

Таможенные сборы – это обязательные платежи, взимаемые за совершение таможенными органами таможенных операций, связанных с выпуском товаров, таможенным сопровождением транспортных средств, а также за совершение иных действий ст. 47 ТК ЕАЭС (ранее Статья 72 ТК ТС).

Льготы по уплате таможенных платежей

Тарифные преференции – освобождение от уплаты ввозных таможенных пошлин в отношении товаров, происходящих из стран, образующих вместе с Российской Федерацией зону свободной торговли, либо подписавших соглашения, имеющие целью создание такой зоны, или снижение ставок ввозных таможенных пошлин в отношении товаров, происходящих из развивающихся или наименее развитых стран, пользующихся единой системой тарифных преференций Таможенного союза (статья 36 Закона РФ от 21 мая 1993 года №5003-1 “О таможенном тарифе”).

Тарифные льготы – это льготы по уплате таможенных пошлин. Они распространяются на товары, произведенные в странах, имеющих с Российской Федерацией договор о взаимном предоставлении тарифных преференций и льгот.

Льготы по уплате налогов. К данным льготам, например, относятся льготы по уплате НДС при ввозе на территорию Российской Федерации товаров импортного производства, относящихся к технологическому оборудованию, аналоги которых в России не производятся (статья 150 НК РФ).

Размеры и виды льгот по уплате таможенных сборов определяются внутренним законодательством государств-членов ТС.

Уплата таможенных платежей — порядок и сроки

Обязанность по оплате таможенных платежей возложена на декларанта согласно статьи 50 ТК ЕАЭС (ранее см. статья 79 ТК ТС). После расчёта таможенных платежей, декларант вносит средства на счет таможенного органа, который осуществляет таможенного оформление декларируемого товара.

Физические лица могут вносить средства через специализированные терминалы на территории таможенного поста (при наличии). Юридические лица могут воспользоваться таможенной картой или картой платежной системы “Раунд”, позволяющим вносить таможенные платежи без задержек.

Сроки уплаты таможенных платежей. Таможенные платежи выплачиваются декларантом в виде аванса. Они должны поступить на счет таможенного органа до момента подачи таможенной декларации.

Как рассчитать стоимость растаможки

Расчетом растаможки занимаются профессиональные таможенные брокеры или сотрудники ФТС. Этот материал поможет вам примерно оценить размеры сборов. За более точными расчетами обращайтесь к сотрудникам LCM Group. Они помогут вам определить или в деталях разобрать размеры платежей и найти возможности сэкономить на оформлении грузов.

Выделяют шесть методов расчетов растаможки. В приведенном ниже примере расчеты производятся первым, наиболее стандартным, способом. Итак, таможенные платежи делятся на сборы, налоги и пошлины. В первую очередь при оформлении рассчитываются сборы.

Формула растаможки

Расчет сборов за таможенное оформление при разной стоимости проводится следующим образом

• 500 рублей взимается за оформление товаров, общая стоимость которых не выходит за пределы 200 000 рублей.
• 1000 рублей – сбор за оформление в рамках 200 000 – 450 000 рублей.
• 2000 рублей – за растаможку общей стоимостью до 1,2 миллионов рублей.
• 5500 рублей — до 2,5 миллионов рублей.
• 7 500 рублей — до 5 миллионов рублей.
• 20 000 рублей — до 10 миллионов рублей.
• 50 000 рублей -до 30 миллионов рублей.
• 100 000 при стоимости товаров свыше 30 миллионов рублей.

20 декабря 2010 года Правительство России внесло поправки в этот перечень. Если классификационный номер груза относится к товарам 84-90 групп (медицинские и оптические приборы, детали космических, летательных аппаратов и др.), то размер сборов при любой заявленной стоимости равняется 5 000 рублей. Также с 1 января 2014 года на таможенные сборы действует скидка в 25% при электронном декларировании товаров.

РАЗМЕРЫ НДС

Стандартная ставка налога на добавленную стоимость – 20% от суммы таможенной пошлины на товар и стоимости товара. В законодательстве прописаны категории товаров, для которых ставка равняется 10% и 0%. Эта информация также указывается в товарной номенклатуре ВЭД.

ТАМОЖЕННАЯ СТОИМОСТЬ ГРУЗА

Таможенная стоимость товара указывается в декларации на груз и используется для расчета пошлин и сборов при оформлении на таможне импорта или экспорта в ФТС.

Приведем пример:

Таможенная стоимость равна 10 000 евро. НДС равен 20%. Пошлина – 20 %. Получаем решение:

Пошлина равна:

10 000 евро * 20% = 2000 евро. НДС равен: (10 000 евро + 2000 евро (таможенная пошлина)) * 20% = 2 460 евро. Окончательная сумма платежей: 2000 + 2400 = 4400 евро.

В зависимости от характеристик товара и условий, при которых происходит поставка, стоимость может меняться.

Сотрудники таможни также имеют право усомниться в заявленной таможенной стоимости товара и предложить внести корректировку. Похожие расчеты проводит любой таможенный калькулятор. Он не может дать вам точного результата, так как не учитывает всех особенностей грузоперевозки и груза.

Более точные расчеты проводятся экспертами по логистике и оформлению на таможне, которые могут оценить реальные характеристики товара.

Нюансы расчетов стоимости растаможки

В некоторых государствах сертификат происхождения товара приравнивается к таможенной пошлине и оплата уменьшается почти в два раза. В законодательстве указаны несколько групп товаров, для которых НДС равняется 10% или 0%. Корректировку стоимости от ФТС можно и нужно оспаривать через доказательство таможенной стоимости.

Расчет таможенных платежей с таможенным брокером LCM Group

Передавая на аутсорсинг расчет таможенных платежей, вы экономите и время, и деньги. Сертифицированный брокер знает все способы снизить пошлины и налоги, чтобы максимально выгодно оформить груз заказчика. Он проследит за правильностью заполнения товарной номенклатуры, при необходимости, предоставит доказательство стоимости в органы ФТС и подробно отчитается перед клиентом за каждый рубль, который придется потратить при оформлении.

LCM Group более 20 лет предоставляет услуги сертифицированного таможенного брокера и является членом Национальной Ассоциации таможенных брокеров (НАТБ) и Региональной Ассоциации таможенных брокеров (РАТБ).

Рассчитываем таможенную формулу — пошаговая инструкция

Шаг 1. Определите код ТНВЭД

У каждого товара есть свой код ТНВЭД, который поможет определить размер обоих множителей таможенной пошлины.

Для подбора кодов используют различные базы данных. Бесплатный вариант есть на сайте ТКС https://www.tks.ru/db/tnved/tree — вбиваете в строке поиска ключевое слово и ищете свой товар в списке результатов. Можно искать вручную через перечень разделов групп товаров.

Минусы базы ТКС в том, что она не всегда своевременно обновляется и не содержит полный перечень нужных для таможенного оформления материалов — распоряжений таможни, указов, регламентов и так далее.

Профессионалы пользуются платными базами — например, ВЭД Инфо. Она стоит 7500 рублей за месяц регистрации и 3190 рублей за месяц подписки. Туда сразу подгружаются все обновления и есть полная информация по порядку оформления для каждого товара.

Одни программы не гарантируют правильности подбора кода — тут нужен практический опыт. Об этом надо помнить, когда выбираете, декларировать ли груз самостоятельно или обратиться к брокеру.

Шаг 2. Определите, от чего считаем пошлину

Таможенные пошлины бывают адвалорные — они рассчитываются от стоимости груза — и специфические — их вычисляют от количества единиц, веса и так далее. Еще есть комбинированные пошлины: когда выбирают вариант, где размер больше или суммируют оба варианта. Какой вариант выбрать указывает код ТНВЭД.

Шаг 3. Умножаем на ставку

Ставку вы сможете определить по коду ТНВЭД, ее подскажет любая база данных или поисковик. Это самый простой шаг.

Пошаговый примеры расчета пошлины

Адвалорная пошлина — рассчитываем от таможенной стоимости товара

Товар: робот-игрушка для детей.
Код ТНВЭД: 9503004900 — “игрушки, изображающие животных и других существ”. Фактически товар выглядит как электроника, но у него нет устройств ввода — кнопок, клавиатуры.

Вещь предназначена для обучения детей, поэтому ее можно оформить как “игрушки”.
Ставка по коду ТНВЭД: 10%
Таможенная стоимость: 150 000$ стоимость товара по инвойсу + 2100$ доставка груза по морю из Китая + 100$ страховка на груз = 152 100$.
Пошлина: 152 100$ * 10% = 15 210$

Специфическая пошлина — рассчитываем от единиц измерения груза

Товар: текстильные ковры.
Код ТНВЭД: 5705008000 — “ковры из прочих текстильных материалов”. Для подбора кода важно уточнить материал — для ковров из шерсти используют другой код ТНВЭД.

Ставка по коду ТНВЭД: 0,38 евро за квадратный метр
Общий метраж ковров: 100 штук по 10 квадратных метров, итого 1000 квадратных метров.
Пошлина: 1000 квадратных метров * 0,38 евро = 2600 евро

Комбинированный платеж — выбираем большую пошлину

Товар: черный чай.
Код ТНВЭД: 0902300001 — “черный чай в упаковке”. Этот код подразумевает ограничения веса одной упаковки до 3 кг и комбинированную таможенную пошлину — выбираем ту, которая будет больше.

Ставка по коду ТНВЭД: 12,5%, но не менее 0,5 евро за кг.
Таможенная стоимость: 10 000 кг по 2$ за кг + 1650$ за доставку груза морем из Шри-Ланки
Адвалорная пошлина: 21 650$ * 12,5% = 2707$
Специфическая пошлина: 10 000 кг * 0,5 евро = 5000 евро
Итоговая пошлина: 5000 евро

Что может пойти не так

Подозрительная таможенная стоимость. Таможенная стоимость — это сумма закупочной цены на груз и дополнительных расходов по доставке, куда входят перевозка, маркировка, упаковка, хранение и так далее.

Таможня внимательно следит за тем, чтобы таможенную стоимость не занижали. Для этого работает СУР — система управления рисками, она анализирует статистику по всем товарам, которые ввозят в страну.

Если вы укажете цену сильно ниже статистической по вашему типу товаров, то таможня может начать дополнительную проверку. Опытный брокер заранее предупредит вас об этом и посоветует, как подготовиться к проверке.

Неправильно определили код ТНВЭД. Выше мы писали о том, что подбор кода ТНВЭД — не такая простая задача, как может показаться на первый взгляд. Если ошибиться с кодом — в лучшем случае таможня поменяет его на другой с доплатой дополнительных платежей.

В худшем — возбудит дело об административном правонарушении, которое грозит штрафом до двух стоимостей груза. А если в результате окажется, что владелец груза не доплатил более двух миллионов рублей, то таможня будет вправе открыть уголовное дело.

1. Процент от стоимости

адвалорная пошлина стоимостная пошлина

Адвалорная пошлина рассчитывается как процент от таможенной стоимости груза. Это наиболее распространенная форма исчисления, которую Всемирная таможенная организация рекомендует использовать государствам.

Пошлина = таможенная стоимость товара * ставка в %

Электрический утюг

Код ТН ВЭД: 8516 40 000 0

Таможенная стоимость: стоимость товара по инвойсу + стоимость перевозки + страховка = $35 100

Ввозная таможенная пошлина = $35 100 х 10% = $3 510

Пришлите данные о товаре и мы бесплатно рассчитаем таможенную пошлину.

2. С каждой единицы товара

специфическая пошлина европошлина

Специфическая пошлина рассчитывается с каждой единицы товара. Единица товара — количество, вес, объем, мощность и другое. Для обуви — количество пар, для двигателей — мощность, для ковров — квадратный метр. Единицы товара прописаны к коду ТН ВЭД в едином таможенном тарифе.

Пошлина = количество единиц товара * ставка в евро за единицу

Тряпка для уборки

Код ТН ВЭД: 6307 10 100 0

Вес нетто = 678,07 кг

Ставка: €0,61 за кг

Ввозная таможенная пошлина = 678,07 кг х €0,61 = €413,6

3. Выбор между двумя ставками

Для комбинированной пошлины нужно вычислить суммы по двум предыдущим методам — процент от стоимости и пошлина с каждой единицы товара.

Затем по описанию к коду в едином таможенном тарифе есть два варианта:

• выбрать большую из двух пошлин;
• суммировать результаты двух пошлин.

Диван

Код ТН ВЭД: 9401 61 000 0

Комбинированная ставка: 12.5% , но не менее 0.44 евро/кг

1.Расчет процента от стоимости

Таможенная стоимость: стоимость товара по инвойсу + стоимость перевозки + страховка = $5 400

Ввозная таможенная пошлина = $5 400 х 12,5% = $675

2. Расчет пошлины с каждой единицы товара

Вес нетто = 1000 кг

Ввозная таможенная пошлина = 1000 кг х €0,44 = €440

3.Выбрать сумму пошлины, которая больше

Сумма пошлины, которая рассчитана как процент от стоимости товара, больше. Поэтому к уплате $675.