Что значит зарплата в конверте

Работодатели часто нарушают Трудовой Кодекс в целях экономии и получения большей прибыли. Часто людям платят серые и черные зарплаты. Они выгодны нанимателям, потому что снижают их налоговое бремя и позволяют более жестко управлять своими сотрудниками, не в полной мере или совсем не защищенными законом.

Доказать свои права можно. Но действовать работникам в таких случаях нужно осторожно, чтобы самим не стать обвиняемыми.

Белая, серая и черная зарплата – отличия

В Трудовом кодексе нет никаких разъяснений по поводу цвета зарплаты. Это просто меткие народные выражения. Но за каждым стоит типичная жизненная ситуация.

Белая, серая и черная зарплата – отличия

В Трудовом кодексе нет никаких разъяснений по поводу цвета зарплаты. Это просто меткие народные выражения. Но за каждым стоит типичная жизненная ситуация.

Что грозит работодателю за черную зарплату

Выплачивать зарплату с применением серых и черных схем — это нарушение закона. Когда работник заранее на это соглашается, он вступает в сговор и тоже несет юридическую ответственность за нарушение.

Если наниматель вводит будущего сотрудника в заблуждение, обещает белую зарплату, а потом часть денег платит в конверте, с ним можно решить этот вопрос с помощью юриста-эксперта. Когда не получается договориться по-хорошему, то подать в суд.

Выплачивая серую, а тем более черную зарплату, наниматель тем самым уклоняется от налогов. За это ему положено отвечать по статье №122 Налогового Кодекса, штраф 20-40% от суммы, не уплаченной в бюджет, плюс полная компенсация «заныканных» налогов. Штраф 40% дают, если действия были умышленными.

Уголовно отвечают за такие махинации по ст. №199. Это штраф 100 000 – 300 000 р или весь доход осужденного за 1-2 года, работы или срок до 24 месяцев, арест на полгода. При крупном размере, групповом сговоре штраф 200 000-500 000 р или доход осужденного за 1-3 года, принудработы до 5-ти лет, срок до 6-ти лет.

Как получить черную зарплату при увольнении

Если при увольнении работодатель не желает выплачивать черную зарплату, то бывшему работнику сложно собственными силами заставить его рассчитаться. Не стоит шантажировать бывшее руководство, ведь вы можете получить ответные незаконные действия. А вот договориться с помощью юриста вполне возможно.

Также можно написать обращение в суд, прокуратуру или трудовую инспекцию, если вы уверены, что действовали в согласии с законом.

В трудовую обращаются с заявлением, в нем перечисляются доказательства выдачи черной (серой) зарплаты без вашего согласия. Такие, как свидетельства других граждан с указаниями паспортных данных или банковские выписки. При черном варианте реально потребовать выплату только не полученной трудооплаты, компенсаций за незаконное увольнение, неиспользованные отпуска, переработки.

Для серой – можно включить выплаты по всем недополученным правам. Но смотрите, чтобы вам не пришлось отвечать за нарушение ТК наравне с работодателем.

Прокуратура трудовыми вопросами не занимается. Она следит за нарушением гражданских прав. В эту организацию стоит обращаться, если работодатель получил предписание от трудовой инспекции о выплате положенных вам денег и не выполнил его. Прокуратура будет разбираться не только с нанимателем, но и с самим сотрудником.

Как в суде доказать черную зарплату

Доказательствами по размеру серых-черных зарплат занимается только суд. Такие процедуры не в компетенции прокуратуры, и тем более, трудовой инспекции. Работодатель при таких разбирательствах доказывает, что он своевременно выплачивал сотруднику зарплату; деньги выдавались в полном заранее оговоренном размере.

Работник доказывает обратное. Для этого он может использовать свидетельства, которые лучше собрать заранее. Начинайте это делать, как только вы поняли, что зарплата будет черной или серой.

Это могут быть показания свидетелей, записи на диктофон, где есть прямое указание на сумму трудового вознаграждения; любые документальные подтверждения полного размера зарплаты или ее неофициальной части.

К последней категории доказательств могут относиться все документы, подтверждающие двойную бухгалтерию:

• ведомости по зарплате;
• кредитные справки;
• заявки на бирже труда по свободной вакансии, когда она фактически была занята работником с черной зарплатой.

Если зарплата черная, то есть договор с работодателем вообще не заключался, то сначала надо доказать, что трудовые отношения реально были. Потом уже можно говорить о размере зарплаты. Даже при решении суда в пользу работника работодатель имеет право на обжалование, и такая тяжба может затянуться надолго.

Серая зарплата: ответственность работника

Если НДФЛ (налог по доходам физлиц) не платит работодатель, его должен вносить сам работник. Это 13% от суммы дохода. По закону, работник должен вносить все принятые налом суммы в свою налоговую декларацию и уплачивать ежегодно с них подоходный.

Штраф за неуплату НДФЛ – 5% за месяц просрочки, до 30% полной суммы, но как минимум 1000 рублей. По статье №198 Уголовного Кодекса, 100 000-300 000 р штрафа, работы или срок до 12 месяцев, арест до полугода. Степень наказания определяется суммой неуплаченных в срок налогов. В случае крупных размеров штраф дается в пределах 200 000-500 000 р, зарплата при осуждении удерживается 1,5-3 года, принудработы или срок могут дать до 36 месяцев.

Без разорительных последствий рассчитаться за НДФЛ можно до 15.06 года, следующего после того, когда были получены неофициальные доходы. Но задекларированы они должны быть до 30.04, то есть на два с половиной месяца раньше.

Проблемы, связанные с серым и черным цветом зарплаты, решать рискованно и непросто. Но реально, если рядом есть грамотный юрист.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Зарплата в конверте: почему работнику невыгодно получать серую зарплату

Налоги и бизнес

Работодатель платит часть зарплаты в конверте и уверяет, что это в ваших интересах? Не верьте – вы теряете положенные по закону трудовые гарантии и становитесь соучастником преступления только для того, чтобы работодатель мог сэкономить на налогах за вас. Получая серую зарплату, вы автоматически лишаете себя достойных больничных и отпускных, а также сокращаете будущую пенсию.

Рассказываем, какая ответственность грозит работодателю и работнику за серую зарплату и в чем ее плюсы и минусы.

Что такое «серая зарплата»

Что это такое. «Серая зарплата» — это неформальный термин, который обозначает доходы работника, которые платят официально только частично. Налоговые органы в Письме УФНС России по г.Москве от 8 августа 2007 г. №15-08/075418 под серой зарплатой понимают выплаты работникам, которые не учтены в целях налогообложения.

Формы серой зарплаты. Самая распространенная форма – «премии и бонусы в конверте» без оформления каких-либо документов, а также выплаты через страховые премии, аннуитеты и прочие скрытые формы зарплаты.

Схема выплаты. Чаще всего серая зарплата платится по следующей схеме: работнику устанавливают минимальный оклад по трудовому договору (чаще всего – по МРОТ), а часть заработка в виде премии, бонусов сотрудник получает «в конверте». В последнее время также практикуется схема перевода работников в статус самозанятых, за которых не платятся пенсионные взносы.

С официальной части зарплаты работодатели платят налоги, с неформальной – государство ничего не получает.

Чем отличается от «черной зарплаты». Черная зарплата – полностью неофициальная, с которой не платятся налоги и взносы. Зачастую сотрудник работает без трудовой книжки и не оформлен.

В чем преимущества и недостатки серой зарплаты для работника и работодателя

Преимущества для работодателя. Размер взносов за работников на их пенсионное, социальное и медицинское страхование напрямую зависит от размера зарплаты. Работодатель обязан перечислять взносы в ПФР (22%), ФСС (2,9%) и ФОМС (5,1%) из своих средств и не может удерживать их из зарплаты.

Чем меньше официальная зарплата работника, тем ниже налоговая нагрузка на работодателя.

Риски для работника. Для работника же снижение официальной зарплаты имеет обратный эффект. Больничные, декретные и детские пособия, выходное пособие при увольнении, отпускные — все они выплачиваются на основе среднего официального заработка.

Поэтому когда сотрудник уйдет в отпуск или декрет, заболеет не стоит удивляться, что ему заплатят меньше, чем он обычно получает.

Например, работнику с официальной зарплатой в 20000 р. (и неофициальной – в 50000 р.) заплатят за 5 дней больничного всего 3333 р. Если он получал бы белую зарплату ,ему выплатили бы 8333 р.

Для оформления пенсии нужно набрать определенное количество пенсионных баллов, напрямую зависящее от размера зарплаты. В результате работник с зарплатой в конверте может лишиться права на пенсию или получить ее в сниженном размере.

К тому же, у сотрудника возникают дополнительные риски. Если вдруг работодатель решит не платить работнику неофициальную часть из-за ухудшения отношений, шансы взыскать ее через суд будут минимальны.

Также невысокие доходы могут осложнить получение работником ипотечных или автокредитов. Вряд ли кто из банков согласится выдать ипотеку сотруднику с доходами менее 20000 р. и ежемесячным платежом в 50000 р.

Таблица Плюсы и минусы серой зарплаты для работника и работодателя

Работник теряет право на взыскание зарплаты в полном размере в случае незаконного увольнения, а также сокращает потенциальное выходное пособие

Его отпускные и больничные будут ниже

Сокращается размер декретных, детских пособий

Ответственность для работодателя

На основании п.4 ст.226 Налогового кодекса работодатель является налоговым агентом: он должен удержать НДФЛ из зарплаты сотрудника и перечислить его в бюджет. Получается, что при серой зарплате он исполняет свою обязанность частично.

Налоговая ответственность. За неуплату налогов и страховых взносов работодателю грозит налоговая ответственность в виде штрафа 20-40% от суммы НДФЛ (по ст.122 Налогового кодекса) и пени (по ст.75 Налогового кодекса).

Стоит учитывать, что уплата штрафов и пени не освобождает компанию от обязанности перевести в бюджет полную сумму налога и взносов, а также от рисков привлечения к административной и уголовной ответственности (ст.108 Налогового кодекса).

Административная ответственность. Если выплату «серой зарплаты» обнаружат в рамках проверки, компанию могут привлечь к административной ответственности (по ст.5.27 Кодекса об административных правонарушениях). Для должностных лиц предусмотрен штраф в размере 1000-5000 рублей, на юридических – 30000-50000 рублей.

Уголовная ответственность. Руководителю компании или бухгалтеру грозит уголовная ответственность (по ст.199.1 Уголовного кодекса), но это крайняя мера наказания и применяется если недоимка по налогам за последние три года превысила 15 млн.р. При уклонении от уплаты налогов в крупном размере работодателю грозит штраф в размере 100-300 тыс.р.

или в размере доходов осужденного за 1-2 года, а также:

• принудительные работы на срок до 2 лет;
• арест до 6 месяцев;
• лишение свободы до 2 лет.

Если речь шла о неуплате налогов в особо крупном размере (более 45 млн.р. за 3 года), то работодателю грозит штраф 200-500 тыс.р., принудительные работы до 5 лет, лишение свободы до 6 лет.

Дополнительные риски. Есть еще одно неочевидное последствие «серой зарплаты». У налоговых органов наверняка возникнут вопросы, из каких денег платят зарплату в конверте. Обычно это прямо указывает на занижение всей налоговой базы и наличие недоимки по единому налогу УСН, налогу на прибыль и НДС.

Минусы и риски «серой зарплаты» для работника. Памятка от ФНС (источник: ФНС)

Как налоговая узнает о серой зарплате

Для борьбы с серыми зарплатами и занижением налоговой базы ФНС проводит проверки. В группу риска попадают работодатели, у которых:

1. Зарплата работников ниже регионального прожиточного минимума или средней зарплаты по отрасли.
2. Зарплата высшего руководства ниже, чем у рядовых сотрудников, либо у начальников и их подчиненных одинаковые оклады.
3. В налоговую поступила информация о занижении зарплаты из анонимных источников и самих сотрудников.
4. У работников на новом месте зарплата снизилась по сравнению со старым.
5. Сотрудник предоставил в банк сведения о большей сумме заработка по сравнению с официальными данными (в виде справки 2-НДФЛ или справки по форме банка).

Косвенными свидетельствами серой зарплаты могут быть обнаруженные в компании неофициальные зарплатные ведомости; информация о зарплате из размещенных вакансий; существенное единовременное повышение окладов; снятие работодателем крупных сумм в день выплаты зарплаты; покупка работниками дорогостоящего имущества, не соответствующего размеру их доходов и пр.

«Черная» и «серая» зарплата — что делать? Работники рассказывают, работодатели оправдываются

В связи с последними событиями в экономике бизнес экономит на чем только может. А может он экономить “старыми добрыми” методами: на налогах, на персонале или на качестве конечной продукции. Все большее количество компаний переходит на зарплату в конвертах — хотя, казалось бы, эту тенденцию уже почти удалось переломить к началу десятых годов.

Журнал Айкью Ревью поговорил с работодателями и соискателями и выяснил, рискованно ли устраиваться на работу с зарплатой в конверте.

Работа с зарплатой в конверте

В вакансиях часто не указывается, что зарплата «серая», это можно выяснить только на собеседовании Как успешно пройти собеседование и устроится на работу . Как правило, работодатель предупреждает об этом в конце диалога с соискателем, рассказывая подробно о вакансии и размере компенсации. Как узнать заранее — «белая» будет зарплата или в конверте? Если зарплата полностью «белая», обычно это является преимуществом вакансии и явно указывается в тексте.

Так что если в тексте объявления вы не видите словосочетания “белая зарплата”, то по умолчанию ее и не будет. Дальше возможны варианты.

Получать зарплату в конверте?

Виды оформления сотрудников в обход ТК РФ

Самая типовая фраза, которую вам скажут на собеседовании в ходе обсуждения оформления и гарантий — «у нас работа по трудовому договору без трудовой книжки». На практике это значит, что никакого договора не будет вообще — будет “джентльменская” договоренность на словах. Если начнете настойчиво задавать уточняющие вопросы: “А когда мы именно оформим договор?”, “А кто будет платить НДФЛ”, то самый распространенный ответ по итогам собеседования будет такой: “Мы вам перезвоним”.

Предполагается, что кандидат должен быть понятливым и не задавать таких глупых вопросов. Когда работодатель действительно имеет в виду «серую», а не «черную» зарплату Неофициальное трудоустройств – плюсы и минусы нелегальной работы , он обязательно вас уведомит о способе оформления на работу. Их бывает несколько.

1. Оформление по трудовой книжке на минималку. Вас официально трудоустраивают на ставку, равную МРОТ. С нее платятся НДФЛ и страховые взносы. Это и есть классический вариант серой зарплаты — «белая» минималка и «черная» часть в конверте. Но не все так просто. Что налоги будут платиться — это вам так скажут. Что их кто-то заплатит — совсем не факт. Главный плюс здесь — только запись в трудовой книжке.
2. Оформление на работу по трудовому договору без трудовой книжки. Чаще всего встречается вышеописанный вариант, когда договор обещают подписать после испытательного срока. Потом работодатель на это обещание «забивает», а работник закрывает на это глаза. В этом случае ваша зарплата полностью «черная» – в конверте. Договор могут распечатать при увольнении как подтверждение вашего трудового стажа, если хорошо попросите и не будете уходить, хлопнув дверью.
3. Работа по гражданско-правовому договору подряда (или договору возмездного оказания услуг). Несмотря на солидное название, договор этот совершенно “левый”. Он не обязывает работодателя ни к чему. Сотрудников нанимают на ограниченный срок, примерно как бригаду рабочих на отделку квартиры. Сегодня есть работа — работай, заплатим. Завтра нет работы — ищи другое место.

На договоре подряда стоит остановиться более подробно. Он хорош для работодателя тем, что освобождает его от обязанностей:

• обеспечивать сотрудников работой или оплачивать время простоя;
• предоставить через шесть месяцев оплачиваемый отпуск или выплатить компенсацию при увольнении;
• оплачивать больничные листы;
• своевременно выплачивать заработную плату;
• расторгать договор только по основаниям, предусмотренным ТК РФ;
• платить страховые взносы.

На самом деле, согласно статье 226 НК РФ, работодатель признается налоговым агентом в отношении выплат сотрудникам по договору подряда, и обязан уплатить за вас НДФЛ в размере 13%. Но этого никто не делает. В случае договора подряда могут попросить оформить на себя ИП, а могут сказать: “Налоги — твои проблемы, хочешь — плати, не хочешь — не плати”.

Куда жаловаться на работодателя

Контролирующим органом является Федеральная служба по труду и занятости (Роструд).

Почему люди соглашаются на серую и черную зарплату

Руслан, программист PHP:

«На рынке труда существует вилка зарплат. С очень высокой зарплаты работодатель платит очень высокие налоги. Поэтому есть неформальное правило: или ты получаешь зарплату в полном объеме, но – в конверте, либо «белую», но ниже. Очень, очень сложно найти «белую» конкурентоспособную зарплату.

Только зачем ее искать? Я вижу, что творит Правительство. Пенсионные накопления хотят “заморозить” третий год подряд. Причем само слово “заморозить” — это такой эвфемизм для слова “отнять”.

Ну и зачем мне отдавать эти деньги в Пенсионный фонд РФ, если мне с них ничего не перепадет? Лучше я буду получать зарплату выше, чем средняя по рынку, в карман.

Во-первых, я на пенсию не рассчитываю, рассчитываю только на себя. Во-вторых, будущее свое с Россией не связываю. У меня зарплата последние в 2 года держится на уровне 140-160 тысяч рублей в месяц. И если раньше это были хорошие деньги, то сейчас — просто смех. А программист — профессия универсальная. На Западе я спокойно буду получать свои 3-4 тысячи долларов, даже на Upwork можно столько заработать удаленно. Сейчас подтягиваю язык, собираюсь уезжать».

Георгий, компьютерщик широкого профиля:

«Я отработал 5 лет Профессия продавца-консультанта кухонной мебели. Как построить карьеру в мебельном бизнесе продавцом в магазине техники в отделе компьютеров на «белой» зарплате (от 20 до 40 тысяч в разное время было). Постепенно стали появляться заказы из серии почини-настрой-собери оборудование. В какой-то момент я осознал, что с этих заказов получаю больше, чем у меня зарплата со всеми премиями. И ушел, когда постоянные заказчики пригласили к ним на работу сисадмином (без оформления).

Работа админа — один раз все настроить и сидеть, ждать, пока что-нибудь сломается. Ждать мне разрешили дома по большей части. Я заезжал на работу раз-два в неделю и получал 50 тысяч.

По сути, это почти удаленная работа, я могу настраивать оборудование в офисе из дома через интернет. После такого вернуться к ежедневным поездкам на работу очень сложно. Но минусы тоже здесь явные.

Зарплату не повышают годами, сейчас вообще урезали до 20, типа кризис. Отпускных не дают, но в отпуск пускают хотя бы, и на том спасибо.

Есть у меня еще один работодатель, настраиваю ему сайт, продвигаю его, делаю контекстную рекламу. Все минусы зарплаты в конверте я прочувствовал на себе с ним. Сначала он обещал в районе 60 тысяч, как только пойдут заказы.

Потом заказы пошли — надо было «отбить» затраты. Потом выяснилось, что я плохо работаю, мало заказов. Зарплату он мне урезал каждый месяц.

За последние 3 месяца я получил 5 тысяч рублей.

В итоге, у нас с ним негласное соглашение: я за эти деньги не делаю вообще ничего и ворую часть выделяемого бюджета. А он мне месяцами не платит и говорит, что я плохо работаю».

«В девяностые мы выживали как могли, все зарплаты были в конверте, это была норма. Но потом люди стали получать нормальную официальную зарплату, копить на пенсию, а у меня не сложилось.

Я по профессии товаровед. Долгое время работала у знакомой управляющей в продуктовом магазине, после кризиса в 1999 году устроилась. Зарплата была «черная».

Для 2000 года 12 тысяч рублей — это были хорошие деньги. Но зарплата так и оставалась 12 тысяч и в 2003, и в 2005, и в 2007 году, пока мне не надоело — я ушла со скандалом. Про индексацию она вообще не слышала, хотя сама отгрохала трехэтажный коттедж, дети у нее учатся в Канаде и все такое.

Потом немного поработала с бумагами на частника, но я понимала, что пенсия уже подходит, возраст же. За 4 года до пенсии подруга помогла устроиться в государственный институт с «белой» зарплатой, я хоть небольшую, но успела себе пенсию наработать. В итоге я работаю всю жизнь, а пенсия у меня всего 10 тысяч. Во времена СССР такого не было, демократы разорвали страну, а мы, простые люди, страдаем».

Почему работодатели не желают платить «белую» зарплату

Ставка страховых взносов на фонд оплаты труда на 2015 год составляет 30%. Помимо этого работодатель является налоговым агентом по уплате Кто и в каких случаях должен платить налог на доходы? налога на доходы физических лиц — 13%. Когда соискатель читает в объявлении, что зарплата 100 тысяч, он уже мысленно держит их в руках.

Ему совсем не улыбалось получать на руки 87 тысяч. Таким образом, чтобы предоставить конкурентную на рынке труда зарплату, надо либо накинуть НДФЛ сверху за свой счет, либо не уплачивать его вообще сверх минималки.

Давайте посчитаем, сколько налогов должен уплачивать работодатель в год на одного сотрудника. Для примера возьмем столичные зарплаты. Средняя зарплата в Москве — 66,5 тысяч рублей.

Из них работники должны получать 87% — примерно 57 тысяч. А работодатель уплачивает государству 8,5 тысяч НДФЛ и 20 тысяч страховых взносов в месяц. Получается, что в год московское предприятие платит 342 тысячи налогов за каждого сотрудника! В среднем по России зарплата в 2 раза ниже, соответственно, один работник обходится среднестатистическому российскому предприятию примерно в 170 тысяч в год в части налогов на труд .

Арсений, IT-директор крупного холдинга:

«В моем подразделении все зарплаты – в конверте. Зато я могу предложить людям зарплату выше, чем в среднем по рынку. Лучше я человеку напрямую заплачу, чем непонятно кому. Бизнес не может себе позволить одновременно платить высокие зарплаты и пропорционально высокие налоги на них.

Я и сам оформлен как ИП для оптимизации налогов. Головной офис холдинга определяет мне задачи и выделяет бюджет под эти задачи. Дальше я сам распределяю расходы. Я никого не кидаю. Бывало, приходилось брать краткосрочный кредит, чтобы вовремя выплатить всем зарплату. Всем, кто увольняется, выплачиваю по факту, сколько отработали.

При этом люди иногда ведут себя по-хамски. Был у нас тут “кадр” 2 года назад, программист. Устроился к нам работать в конце ноября, получил оклад 140 тысяч. Когда я сказал, что на работу выходим 3 января, он стал возмущаться, что 10 дней по закону положено. Ну где положено, там и платят соответственно раза в два меньше, наверное? В итоге, он получил конверт с зарплатой за второй месяц и ушел, не прощаясь, еще и отпросился пораньше, сразу, как деньги получил. Когда я ему позвонил, он начал бычить: “Да у вас не по ТК, да я в трудовую инспекцию подам, и вообще, что ты мне тут предъявляешь за эти копейки”. Нормальная тема, да? Отработал меньше 2 месяцев, забрал 280 тысяч, ничего не сделал, бросил проект без предупреждения, и я еще виноват!».

Кирилл, директор студии по созданию сайтов:

«Я плачу зарплату в «баксах». Выше, чем по рынку, в среднем процентов на 40. Ко мне очереди из желающих, посмотрите, какая сейчас безработица в России. Не вижу причин, почему я еще за кого-то должен налоги платить сверх этого. Хочешь — работай, не хочешь — другого найдем.

Работник сам для себя должен решать, что для него в приоритете — стабильность, пенсия и соцпакет или больше денег на руки. Однозначно не стоит соглашаться на зарплату в конверте, если на рынке есть аналогичные вакансии с полностью «белой» зарплатой, это значит, что работодатель просто жадный и ищет наивных дурачков. В целом же, если сохранять нормальные человеческие отношения с работодателем, “кидок” при «серой» зарплате, как правило, вам не грозит».

Служба исследований hh.ru провела опрос среди соискателей и выяснила, что доля россиян, получающих заработную плату на текущем или последнем месте работы полностью официально за последние несколько лет заметно выросла. Однако «серые» и даже «чёрные» зарплаты до сих пор в ходу. Разбираемся, какие риски это несёт для сотрудника.

⏱ 4 минуты полезного чтения

71% россиян рассказали, что получают «белую» заработную плату, то есть, полностью официальную. По сравнению с предыдущими периодами (аналогичные опросы hh.ru проводит раз в два года) доля таких ответов выросла: так, в 2016 году «белую» зарплату получали 57% россиян, в 2018 году — 54%, в 2020 году — 66%.

Еще 19% работников, опрошенных в 2022 году, получают так называемую «серую» зарплату — частично официально, частично нет. У оставшихся 10% вся зарплата — «чёрная», то есть, полностью неофициальная, «в конверте».

Зарплату «в конверте» сегодня чаще всего получают сотрудники 18−24 лет — 19% из них назвали этот вариант. Полностью «белую» зарплату обычно имеют люди в возрасте 55 лет и старше (74%).

Среди разных профессиональных сфер полностью официальный заработок чаще других ожидаемо имеют госслужащие — 98%. Кроме того, в пятёрку самых «белых» сфер вошли «Добыча сырья» (95%), «Банки, инвестиции, лизинг» (91%), «Наука, образование» (86%) и «ИТ, интернет, телеком» (82%).

С «серой» заработной платой чаще всего сталкиваются специалисты по закупкам (35%), представители сферы туризма и общепита (33%), а также высший менеджмент (31%). «Чёрная» зарплата распространена среди начинающих специалистов и студентов (27%), в сфере искусства и медиа (25%), в сфере туризма и общепита (24%).

В пятёрку регионов — лидеров по доле работников с «белой» заработной платой вошли Калужская (85%), Пензенская (83%), а также Белгородская, Тюменская и Ярославская области (по 80%). Высокой долей «серых» зарплат отличились Астраханская, Амурская и Самарская области (по 28%), «чёрных» — Томская область (25%).

Интересно, что по сравнению с 2016 годом доля «белых» зарплаты больше всего выросла в сферах «Госслужба, НКО» (+24 п.п., до 98%), «Медицина, фармацевтика» (+20 п.п., до 81%), «ИТ, интернет, телеком» (+20 п.п., до 82%). Среди регионов наиболее заметное «обеление» заработных плат произошло в Пензенской области (+28 п.п., до 83%), Тюменской области (+25 п.п., до 80%) и в Оренбургской области (+23 п.п., до 79%).

Татьяна Нечаева, юрист hh.ru, эксперт по трудовому праву, объяснила, в чем риски в получении неофициальной зарплаты:

В чём же риски для сотрудника?

Работодатели являются налоговыми агентами работников в силу норм действующего законодательства. Но налогоплательщиком НДФЛ является сам работник. Когда сотрудник получает неофициальную часть зарплаты и не платит самостоятельно налоги на доход, он также нарушает закон и может быть привлечен как к налоговой, так и уголовной ответственности.

Соглашаясь на такую схему оплаты труда, сотрудник с большой долей вероятности лишает себя:

1. Спокойствия и гарантий получения зарплаты в полном объёме в те сроки, о которых договорились устно

Такие выплаты всегда на страх и риск сотрудника, ведь между работником и работодателем нет письменных договорённостей о размере, порядке и сроках выплаты зарплаты. В любой момент работодатель может прекратить платить или начнёт задерживать выплаты. Получить деньги будет довольно трудозатратно, так как придётся обращаться в суд за защитой прав и доказывать размер неофициальной части дохода.

Однако, такое доказывание приведёт к тому, что будет выявлено, что вы нарушали закон и не отчитывались о своих доходах. Работодатели знают об этом, поэтому не очень переживают, что кто-то обратится на них с жалобой, ведь в этой схеме обе стороны являются нарушителями.

Бухгалтерия рассчитает такие выплаты по официальной, а не по фактической зарплате, поэтому их размер напрямую зависит от той суммы, которая отражена в документах.

Размер отпускных также зависит от официального заработка, у бухгалтера просто не будет оснований легально начислить вам большую сумму. Конечно, некоторые работодатели платят серые отпускные в полном объёме, но вы должны понимать все риски.

Работодатели — ключевые участники российской пенсионной системы. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, которые они начисляют и уплачивают в ПФР с выплат и иных вознаграждений в пользу работников, — это ваша будущая пенсия. Важно помнить, что работник «не чувствует» этих отчислений, так как их исчисляет работодатель и выплачивает самостоятельно, не удерживая из вашего дохода.

При увольнении по инициативе работодателя, например, при сокращении или ликвидации компании, работнику полагается выходное пособие — в размере не менее двух среднемесячных заработков. Такие пособия также исчисляются от официальной зарплаты и будут сильно меньше, чем вы ожидаете получить.

Безусловно, официальная заработная плата не является гарантом получения кредита, но важно помнить, что, как правило, банки при анализе кредитной заявки, смотрят на официальный доход, так как им нужны гарантии, что деньги будут возвращены вовремя. Если таких сведений не предоставляет потенциальный получатель кредита, то банки могут и отказать в его выдаче.

Что делать сотруднику?

Самый простой совет — не соглашаться на такие выплаты.

Но если вдруг это уже произошло, то вы можете написать заявление для проведения проверки в прокуратуру и налоговую о том, что работодатель уклоняется от налогов. Кроме того, напишите жалобу на нарушение ваших прав в трудовую инспекцию.

Обычно этого достаточно, чтобы защитить свои права, государственные органы очень тщательно проводят проверку таких обращений.

Материал был полезен? Поделитесь им с друзьями в соцсетях!
Кнопка репоста — в шапке статьи ⏫

HeadHunter

Новости и статьи

Сервисы для соискателей

Молодым специалистам

• Уведомления в мессенджер

• Switch to English

Сегодня на сайте 997442 вакансий , 61435303 резюме , 1845851 компания и за неделю 2849870 приглашения

Какие бывают заработные платы

Работодатель обязан платить работникам заработную плату, с которой удерживают подоходный налог в размере 13%. Но кроме этого, работодатель выплачивает:

1. 22% от дохода каждого сотрудника в Пенсионный Фонд.
2. 2,9% в ФСС.
3. 5,1% в ФОМС.
4. От 0,2 до 8,5% за прочиее виды страхования.

Компания отчисляет в разные фонды около 30% от дохода работников, что некоторым работодателям кажется бессмысленным или попросту невыгодным. Но отчисления уходят только от официальной заработной платы. Поэтому некоторые компании для сокращения собственных расходов в различные фонды и бюджеты выдают сотрудникам «серую» или «черную» заработную плату.

Выделяют три варианта ежемесячного дохода наемным работникам:

Вид зарплаты	Описание
Белая	Официальный, чистый заработок работника, с суммы которого отчисляют налоги и взносы во все предусмотренные законодательством фонды.
Серая	Легально выплачивают только минимальную часть от заработанных денег. Из этой части отчисляют подоходный налог и другие платежи в бюджет. Большую часть заработной платы работник получает наличными без удержаний и проведения по бухгалтерии.
Черная	Зарплата, с которой не выплачивают никакие налоги и не отчисляют деньги в фонды. Обычно такие расчеты проводят с сотрудниками без заключения трудового договора и официального трудоустройства. Размер оплаты за работу основан только на устных обещаниях и решениях работодателя.

Махинации с «серыми» и «черными» зарплатами незаконны. Они могут повлечь большие проблемы для самого работника и его нанимателя.

Разница между белой и серой зарплатой

Белая зарплата — предполагает официальное трудоустройство. Наличие легального дохода, с которого удержаны все обязательные взносы, гарантирует работнику определенные преимущества:

1. В банке одобряют кредит на более выгодных для заемщика условиях.
2. Оплачиваемый отпуск и больничный.
3. Декретные выплаты тоже выше, потому что в расчет закладывается официальная сумма, полученная до выхода на больничный по родам.
4. Можно оформить налоговый вычет и вернуть часть уплаченных с зарплаты средств.
5. При получении зарплаты карту нет никаких задержек.
6. Пенсия по достижении законодательно установленного возраста и накопленные баллы будут значительно выше.

Серая заработная плата выгодна только работодателю. Такая схема позволяет сэкономить на отчислениях в фонды около 30% от заработка сотрудника. Но сэкономленные деньги получит не работник, а компания или определенная группа лиц, которые участвуют в схеме.

Опасности серой зарплаты для сотрудника, в том что:

1. Нет гарантий выплаты той сумму, которую обещал работодатель или начальник.
2. Зарплату выдают работнику наличными, в некоторых случаях без ведомости и подписи, иногда в конверте, что представляет собой нарушение закона.
3. Пособия женщинам при беременности и родам будут минимальными и в некоторых случаях не больше, чем у тех, кто вообще никогда никогда не работал и не зарабатывал.
4. Отпускные и больничные окажутся значительно меньше в размере, чем при официальном расчете.
5. Кредит могут не одобрить либо предложат менее выгодные условия, чем заемщикам, которые могут подтвердить высокий уровень дохода.

При серой зарплате сотрудник числится на работе, но официально получает намного меньше, чем в реальности. Те, кто получает черную заработную плату, работает полностью неофициально.