Предел для предоставления вычетов на детей в 2022 году

Сейчас государство использует различные способы для поддержки молодых семей. Среди них – вычеты на детей в 2022 году. Они позволяют уменьшить размер базы, которая облагается НДФЛ.

Зачем это необходимо?

Налоговый вычет – один из способов поддержки уязвимых категорий граждан. Сейчас его могут получать и молодые семьи, которые имеют детей в возрасте до восемнадцати лет. Цели предоставления вычета следующие:

• улучшить демографическую ситуацию в стране;
• стимулировать семьи к рождению детей;
• поддержать родителей с низкими доходами;
• улучшить финансовое положение в семьях;
• повысить обеспечение детей;
• снизить налоговую нагрузку на данную категорию граждан.

Вычет – потеря средств для государства. Но в перспективе подобная мера оказывает положительное влияние на экономическую и демографическую ситуацию. Так как у молодых семей остается больше денег после уплаты налогов, увеличивается их покупательная способность, улучшается обеспечение детей, снижается социальное напряжение.

Поэтому подобную меру можно назвать своеобразной государственной инвестицией.

Условия получения

Что необходимо для получения налогового вычета на детей в 2022 году? Право на его предоставление появляется при следующих условиях:

1. Наличие детей до восемнадцати лет.
2. При очной форме обучения ребенка, планка поднимается до двадцати четырех лет.
3. Предоставление льготы начинается с месяца рождения, до окончания года, в котором детям исполняется восемнадцать лет.

Важно! Льгота предоставляется исключительно тем людям, которые уплачивают налог со своих доходов.

Вычет не могут получить:

• индивидуальные предприниматели, использующие особые режимы обложения налогами;
• работники, устроенные неофициально;
• лица, которые не осуществляют трудовую деятельность.

Возможность получения двойного вычета

В отдельных случаях можно запросить предоставление удвоенной льготы. Право на ее получение возникает:

1. При полном отсутствии второго родителя.
2. При его отказе от предоставления льготы.

Важно! Расторжение брака не является основанием для предоставления удвоенной льготы. После развода второй родитель сохраняет все права на ребенка. Поэтому необходимо попросить его официально отказаться, если он не нуждается в этой льготе.

Пример расчета

Как работает вычет? Например, зарплата матери одного ребенка составляет 19400 рублей. Следовательно, из этой суммы необходимо вычесть 1400 р. Получается, что 18000 рублей – размер базы, которая облагается налогами.

Действующий НДФЛ – 13%. Принимаем 100% за 1, вычитаем налог: 1-0.13=0.87. Базу 18000 умножаем на 0.87 = 15.660 р. К этой сумме необходимо прибавить вычет 1400 р = 17060 рублей.

Как оформить налоговый вычет на ребенка в 2022 году?

Как заявить о праве на предоставление льготы? Это можно сделать двумя способами:

• через компанию-работодателя;
• лично обратиться в ФНС.

1. Подать заявление с прошением о предоставлении льготы.
2. Приложить копии бумаг для подтверждения.
3. В случае официального трудоустройства в нескольких организациях, гражданин самостоятельно выбирает место работы, по которому будут действовать вычеты на детей по НДФЛ в 2022 году.

При неправильном расчете или непредоставлении льготы в течение года, родитель может запросить возврат излишне уплаченных налогов. Для этого нужно:

Если у Вас остались вопросы или есть жалобы — сообщите нам

Задать вопрос

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
2. Запросить справку 2-НДФЛ у организации.
3. Обратиться в отделение ФНС.
4. Предоставить сотрудникам заявление, копии бумаг, подтверждающих право на льготу, налоговые декларации.

Действующее законодательство обязывает ФНС вернуть налоги, которые уплачены сверх установленного порога. Выполнить данную процедуру организация обязана в течение месяца, после подачи заявления.

Когда прекращается право вычета?

Прекращение предоставления льготы происходит в следующих случаях:

• достижение детьми совершеннолетия;
• превышение лимита зарплаты в 350 тысяч в год;
• исключение совершеннолетнего ребенка из учебного заведения, или перевод на заочную форму;
• отказ от усыновления или опеки;
• достижение ребенком двадцати четырех лет при очной форме обучения.

Маргарита Пахноцкая (Написано статей: 279)

Автор, специалист в банковской сфере и в пользовании умными вещами. Разбирается во всех новинках в мире сотовой связи, и подскажет вам как овладеть электронными кошельками. Просмотреть все записи автора →

Понятие налогового вычета

Это сумма, сокращающая размер дохода, с которого производится отчисление налога, то есть налоговая база. В некоторых случаях речь идет о возврате части ранее уплаченных взносов, связанных с приобретением недвижимости, расходами на лечение налогоплательщика или его детей, обучением и прочими обстоятельствами.

Стандартный вычет

Порядок его оформления и получения регулируется Налоговым кодексом РФ (ст. 218 п. 4), где предусматривается уменьшение налогооблагаемой базы для физических лиц, имеющих детей.

Для трудоустроенного родителя такой базой является зарплата, из которой производятся ежемесячные отчисления в размере 13%.

Как правило, льгота предоставляется работодателем в автоматическом режиме, когда бухгалтерия предприятия самостоятельно оформляет соответствующую документацию.
Если же этого не произошло, налогоплательщик вправе обратиться в инспекцию с просьбой о предоставлении компенсации. Сделать это можно через личный кабинет на сайте государственного органа.

Вернуть часть затраченных средств может и неработающий родитель, если он платит со своих доходов НДФЛ. Для оформления возврата в ФНС необходимо представить следующие документы:

• заявление-анкету;
• копии паспорта заявителя, свидетельства о рождении ребенка, свидетельства о браке;
• документы, подтверждающие установление опекунства, усыновление;
• справку об инвалидности ребенка (при наличии);
• справку из учебного заведения, если ребенок является студентом (аспирантом, практикантом).

На лечение

Федеральная налоговая служба напоминает, что налогоплательщик имеет право обратиться за компенсацией по затратам, связанным с оплатой медицинских услуг, которые были оказаны лично ему либо членам семьи. Законодатель четко устанавливает перечень лиц, считающихся членами семьи:

• родители налогоплательщика;
• несовершеннолетие дети до 18 лет;
• супруг/супруга.

Из категории получателей исключаются совершеннолетние дети, а также родители супруга.

Суммарный размер компенсации за лечение и реабилитацию не должен превышать 120 тыс. внутри отчетного периода, исключение — вычеты в размере суммы, затраченной на дорогостоящее лечение. Для таких случаев ограничений по максимальному размеру выплаты не предусмотрены.

На оплату спортивных занятий

Госдума приняла правительственный закон, согласно которому каждый трудоустроенный гражданин РФ вправе вернуть часть средств, затраченных на спортивные занятия. Получить такой вычет можно и на детей. Его размер составляет 13% от общей суммы расходов на спорт и фитнес.

При этом суммарный объем денежных средств, потраченных на спортивные занятия, не должен превышать 120 тыс. руб. Таким образом, максимальная величина выплаты составит 15,6 тыс.

руб.

Для оформления необходимо предоставить документацию, которая может подтвердить фактические затраты на оплату рассматриваемых услуг: копию договора, кассовый чек в электронном или бумажном виде.

Изначально нормы закона касались только взрослого населения, но в процессе рассмотрения народными избранниками было принято решение распространить налоговые вычеты и на детей до 18 лет, включая подопечных и усыновленных. Закон вступит в силу с момента старта очередного налогового периода, то есть с 1 января 2022 года.

На обучение

Изменения коснулись и размеров компенсации по оплате за обучение. Выплата не индексировалась уже на протяжении 10 лет, ее действующий размер не соответствует стоимости образовательных услуг. Таким образом, поправки предусматривают увеличение вычета:

• до 80 тыс. руб. — в 2021 году;
• до 100 тыс. руб. — в 2022 году.

До какого возраста будет начисляться компенсация, зависит от конкретных обстоятельств. Льгота распространяется на родителей, чьи дети:

• обучаются на дневном обучении (до 24 лет);
• занимаются с педагогом в индивидуальном порядке (до 18 лет).

Государство компенсирует расходы на образование только в случае обучения ребенка в учреждении, имеющем лицензию на оказание услуг такого рода.

Налоговый вычет для единственного родителя

Согласно нормам НК РФ, единственному родителю (попечителю, опекуну, усыновителю) полагается компенсация в двойном размере.

Единственным родителем закон считает мать, если отцовство не установлено в юридическом порядке. Такое может произойти, когда ребенок рожден вне брака, а сведения об отце внесены со слов матери либо отсутствуют вовсе.

При наличии документального подтверждения отцовства женщину нельзя признать единственным родителем, даже если брак не зарегистрирован.