Справка 2 ндфл для ип без работников

Содержание

• ИП трудится как обычный работник
• ИП трудится только как предприниматель
• Предприниматель работает на ЕНВД
• Справка 2-НДФЛ для ИП
• Как оформляется 2-НДФЛ работникам ИП
• Налоговый вычет при покупке ИП квартиры
• Ответы на распространенные вопросы

Такой документ, как справка 2-НДФЛ может потребоваться для подтверждения общей суммы доходов человека, полученного им за год. Однако, данный документ предназначен для выдачи сотрудникам, а не предпринимателям. Но из данного правила существуют исключения.

В статье рассмотрим когда справка 2-НДФЛ для ИП может быть выдана и как оформить этот документ.

Если физлицо обращается в налоговую за получением вычетов, то от него требуют предоставления справки по форме 2-НДФЛ. Кроме того, данный документ также запрашивается и банковскими организациями, если физлицо обращается за оформлением обычного или ипотечного кредита. Если человек трудится как обычный работник, то трудностей с предоставлением такой справки у него обычно не возникает.

Но что в этом случае делать предпринимателю? Кто может выдать ему такую справку? Ответ на этот вопрос будет зависеть от того, как работает предприниматель (Читайте также статью ⇒ Образец заполнения справки 2-НДФЛ).

ИП трудится как обычный работник

Одной из наиболее простых ситуаций получения справки будет такая, при которой человек не только имеет статус ИП, но и трудится у работодателя в качестве простого работника. В этом случае работодатель ему выплачивает заработную плату, удерживает с дохода НДФЛ и перечисляет налог в бюджет. Поэтому и справку 2-НДФД предоставить он сможет без проблем.

При этом справка составляется в обычном порядке и статус предпринимателя никакой роли играть в данной ситуации не будет (Читайте также статью ⇒ Как банки проверяют 2-НДФЛ).

ИП трудится только как предприниматель

Сложиться может и другая ситуация, когда человек осуществляет только предпринимательскую деятельность и в качестве обычного работника нигде не трудится. И он также может обратиться в банк для получения кредита, но только не в качестве ИП, а в качестве обычного физлица. В этом случае сотрудники банка запросят у него справку о доходах, как у физлица (2-НДФЛ).

Тогда получить справку 2-НДФЛ предпринимателю уже негде, поэтому ему остается только предоставить справку в свободной форме. Чтобы не возникало дополнительных вопросов у сотрудников банка, следует заранее уточнять, по какой именно форме следует предоставлять документ.Такая обязанность по составлению и выдаче справки о доходах по специальной форме существует только у налоговых агентов. Но предприниматели налог со своих доходов рассчитывают и уплачивают в бюджет самостоятельно.

Важно! Выписать самому себе справку 2-НДФЛ предприниматель не может, поэтому подтвердить свои доходы он может иными документами.

Каким именно документом предпринимать сможет подтверждать собственные доходы, зависеть будет от того, на каком виде налогообложения находится предприниматель. Как правило, предприниматели на ОСН (общая система налогообложения) или на УСН (упрощенная система налогообложения) могут предоставить в банк или в иную организацию по требованию копии деклараций о доходах. К ним относят декларацию 3-НДФЛ или декларацию по упрощенному налогу.

Такие документы заменяют справку 2-НДФЛ для предпринимателей, у которых нет работников.

Кроме того, в качестве дополнительных документов, подтверждающих доход ИП могут выступать следующие:

• Книга доходов и расходов;
• выписки с банковского счета;
• приходные кассовые ордеры;
• кассовые чеки;
• договора;
• прочие документы.

Предприниматель работает на ЕНВД

Отдельно следует рассмотреть ситуацию, когда предприниматель работает на ЕНВД. В это случае у него возникают определенные сложности, так как он не должен сдавать в налоговую сведения по своим доходам. Платит он налог не со своих поступлений, а с вмененного дохода.

Кроме того, ИП на вмененке не должны вести книгу учета дохода и расходов. Справку 2-НДФЛ предприниматель также предоставить не сможет, так как от уплаты налога он освобожден.

Поэтому, для подтверждения своих доходов он может предоставить такие документы, как первичка или кассовая книга. Если данные документы банк не устраивают, то единственным выходом из ситуации будет оформление справки о доходах в произвольной форме, самостоятельно. При этом прежде чем ее оформить следует выяснить в каком виде справка должна быть предоставлена.

Для упрощения ситуации предприниматель может вести регистр, в котором он будет отмечать все поступления и расходы. Однако, при этом следует учитывать, что в реестре должны быть все обязательные показатели:

• наименование документа;
• наименование ИП полностью;
• дата начала ведения регистра, дата окончания, а также период, за который он составлен;
• группировка объектов бухучета в хронологическом или систематическом порядке;
• указание стоимостей и единиц измерения;
• наименование должностных лиц, ответственных за ведение данного регистра;
• ФИО и подпись ответственного лица.

Как оформляется 2-НДФЛ работникам ИП

Если у предпринимателя трудятся работники, то он автоматически является работодателем и налоговым агентом по НДФЛ. А значит работник вправе обратиться к своему руководителю за справкой 2-НДФЛ. В этом случае оформление справки происходит в обычном порядке.

Налоговый вычет при покупке ИП квартиры

Одним из документов, который предоставляется при оформлении налогового вычета при покупке квартиры, является справка о доходах 2-НДФЛ. Приобрести квартиру предприниматель вправе в качестве ИП или как физлицо. Последний вариант будет наиболее оптимальным, так как в этом случае лицо получает следующие права:

• получить вычет с расходов на покупку квартиры;
• в случае продажи квартиры использовать к вычету расходы, затраченные на ее покупку, вне зависимости от налогового периода, в полном объеме.

Получить имущественный вычет при покупке квартиры предприниматель сможет в следующем случае:

1. Квартира приобретена за свой счет. Для покупки квартиры лицо должно использовать собственные доходы, в том числе и доход от предпринимательской деятельности. При этом не будет иметь значение на какой системе налогообложения находится ИП.
2. У физлица должны быть доходы, с которых удержан налог НДФЛ (13%). За счет этого ему будет предоставлен налоговый вычет. Доходы могут представляться как выручка от предпринимательской деятельности, если предприниматель применяет ОСН. Если он уплачивает налог по УСН и ЕНВД, то для потребуется уже наличие других доходов, облагаемых НДФЛ. К примеру, это может быть:

• заработная плата, помимо предпринимательской деятельности;
• выплаты по ГПД;
• доходы с выигрышей, сдачей имущества в аренду как физлицо.

Важно! Если доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% нет, то вычетом при приобретаемому имуществу вправе воспользоваться жена предпринимателя.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Что делать предпринимателю, применяющему ПСН или ЕСХН? Может ли он рассчитывать на получение налогового вычета при покупке квартиры?

Ответ: Нет, применение таких налоговых режимов, как патент или ЕСХН освобождает предпринимателя от уплаты подоходного налога. Это значит, что налоговый вычет при покупке квартиры получить предприниматель не сможет. Такое право возникает только в том тогда, когда предприниматель имеет доход, облагаемый налогом на доходы по ставке 13%, как физлицо.

Также правом на вычет может воспользоваться жена ИП, при этом у нее также должен быть доход, облагаемый НДФЛ.

2-НДФЛ для ИП — что это за справка, как ее сделать и нужна ли она без работников

Справка 2 НДФЛ для ИП может потребоваться в разных ситуациях, однако самому себе ее выдать нельзя. Чтобы исключить вероятность недопонимания, необходимо знать об имеющихся нюансах.

Где ее получить

Рассматривая, как ИП получить справку 2 НДФЛ при отсутствии занятости по договору найма, то никакой возможности нет. Во многом это связано с тем, что налоги предприниматели на общем режиме налогообложения перечисляют самостоятельно, а справку может выдать только налоговый агент.

Обратите внимание! И ндивидуальный предприниматель не может выступать по отношению к себе налоговым агентом.

Граждане, получающие прибыль только от предпринимательской деятельности, могут подтвердить его размер путем составления справки о доходах в свободной форме. Такой документ можно предоставить самому себе.

Правила по заполнению справки

Справка содержит 5 разделов, среди которых:

• Раздел №1 — отображает данные о работодателе; Предприниматели должны указывать код ОКТМО код муниципального образования, в котором осуществляют предпринимательскую деятельность;
• Раздел №2 — содержит основные сведения о физическом лице, которое получает доход;
• Раздел №3 — основной блок, который декларирует полученный за интересующий отчетный период доход индивидуального предпринимателя. Необходимо указать ежемесячные суммы прибыли;
• Раздел №4 — сведения указываются при условии наличия налоговых вычетов. По сути, идет дублирование 3-ого раздела;
• Раздел №5 — указывается суммарный размер дохода налогоплательщика.

• заполнять форму необходимо с занесения информации об отчетном периоде, за который формируется документ;
• обязательное занесение сведений о порядковом номере, который присвоен налоговым агентом;
• обязательное отображение в специальной строке даты выдачи.

Обратите внимание! Код налоговой службы определяется стандартным образом — первые 4 цифры в идентификационном номере предпринимателя.

Нужна ли она индивидуальным предпринимателям без работников

Справка о доходах может понадобиться индивидуальным предпринимателям в любой ситуации, к примеру:

• при обращении в банк — если нужен кредит на развитие бизнеса, получение ипотеки и пр.;
• для оформления социальных выплат;
• с целью получения налоговых льгот и прочих послаблений.

Помимо справки 2-НДФЛ, доход можно подтвердить налоговой декларацией:

• при упрощенной системе налогообложения— УСН;
• при ЕНВД;
• поформе 3-НДФЛ.

Также используется книга учетов Доходов и Расходов, книга учетов Доходов — все зависит от используемого налогового режима.

Книга учета Доходов и Расходов

Сколько действительна 2-НДФЛ

Срок действия документа в среднем составляет 30 дней с момента выдачи, однако все зависит от того, куда именно планируется ее передать. К примеру, многие банки требуют предоставления справки, которая была оформлена в последние 10 дней.