Документы для продажи квартиры по наследству

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

• заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
• документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
• кадастровый паспорт на квартиру;
• квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

При получении в наследство квартиры и ее регистрации в Росреестре на предмет перехода права собственности ее последующее отчуждение не будет как-либо отличаться от обычной сделки по продаже жилья. Однако если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок, то будет необходимо получить разрешение органов опеки.

Налог на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

• Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
• Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

• приватизации;
• наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
• договора пожизненного содержания с иждивением

Указанные изменения обратной силы не имеют, то есть относятся лишь к сделкам, совершаемым после 1 января 2016 года!

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

В п. 2 ст. 220 НК РФ урегулировано, что:

• в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
• налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
  • для граждан РФ — 13%;
  • для иностранных граждан — 30%.

  Например, продав квартиру за 1,8 млн рублей, налог взимается с суммы, равной 800 тыс. рублей. Для граждан РФ в этом случае уплачиваемая в налоговую инспекцию сумма составит всего 104 тыс. рублей.

  Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

  Как продать без уплаты налогов

  Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

  • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
  • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

  Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

  Для освобождения от уплаты налога следует обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими отношение к одной из указанных категорий граждан.

  Продажа доли в собственности одним из наследников

  При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

  В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

  В 2016 году депутатами Госдумы от фракции ЛДПР было внесено предложение об обязательной продаже квартиры, наследуемой в долях. В этом случае если в течение полугода наследники не смогут самостоятельно определиться с единоличным владельцем или найти покупателя, то квартира будет подлежать принудительной продаже через аукцион. Вырученная сумма будет делиться между наследниками в соответствии с их долями.

  По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

  Порядок продажи квартиры

  Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

  Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке; ;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;

    Согласие супруга / супруги в данном случае не требуется, так как любое имущество, полученное в порядке наследования, не является совместной собственностью супругов.

    Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

    Договор купли-продажи

    Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

    • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
    • Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

    С целью повышения налоговых сборов с 1 января 2016 года к сделкам с недвижимостью по цене, значительно отличающейся в меньшую сторону от своей рыночной цены, подлежащий к уплате налог будет исчисляться не с той цены, которая указана в договоре купли-продажи, а исходя из кадастровой стоимости квартиры (приближенной к рыночной), умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Читать подробнее…

    Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

    • сведения о сторонах сделки;
    • стоимость квартиры;
    • информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
    • срок и способ передачи денег.

    После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

    Регистрация сделки в Росреестре

    После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

    Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

    • паспорт продавца и покупателя;
    • договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
    • квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

    Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

    Когда можно продавать унаследованное жилье?

    В соответствии с п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса РФ, наследник становится собственником со дня смерти наследодателя.

    Следует понимать, что даже если наследуемое имущество еще не оформлено и не проведена его регистрация в Росреестре, то правопреемник все равно считается собственником, а значит должен нести все бремя содержания данного имущества, в том числе по оплате коммунальных расходов.

    Несмотря на то, что право собственности на недвижимость принадлежит наследнику с момента смерти наследодателя, совершить какую-либо сделку, требующую регистрации в установленном законом порядке, наследник не сможет, пока не оформит полученное в наследство имущество должным образом. Право продать квартиру после вступления в наследство, возникнет у нового собственника только после полного оформления имущества, которое предполагает:

    1. Получение свидетельства о праве на наследство.
    2. Регистрация права собственности в Россреестре.

    При этом возможно понадобится проведение дополнительных действий, например постановка жилья на кадастровый учет, если оно не было поставлено ранее, или актуализация данных кадастра, путем внесения изменений в него.

    Так как в Российской Федерации наследство является универсальным правопреемством, то на нового собственника переходят права и обязанности, связанные с залогом, если квартира находится в ипотеке. А следовательно, в этом случае, потребуется получить согласие на распоряжение имуществом у залогодержателя или погасить ипотеку.

    При несоблюдение указанных требований, регистрационные органы откажут в проведении сделки купли-продажи.

    Если же все правила полноценного оформления будут учтены, то последующее отчуждение недвижимости не будет иметь отличий от стандартной сделки по продаже.

    Обратите внимание, что предельный срок владения и освобождения от уплаты НДФЛ распространяется и на нерезидентов тоже – такой прядок действует с 1 января 2019 года.

    Какие потребуются документы для продажи?

    Если квартира принадлежит одному собственнику, сделка по распоряжению такой недвижимости не требует нотариального оформления. В этом случае необходимо составить и подписать договор, произвести расчеты (в том порядке, о котором договорились стороны) и подать документы на регистрацию права собственности покупателя в Росреестр. При этом покупатель должен будет оплатить пошлину за регистрацию права – 2000 рублей.

    Документы, как правило, подаются через МФЦ.

    Для совершения такой сделки достаточно паспорта продавца и покупателя, никакие дополнительные документы не нужны. Но это не значит, что покупатель обязан поверить продавцу на слово и отказаться от изучения правоустанавливающих документов. Конечно же покупатель попросит у продавца свидетельство о праве на наследство, выписку из Росреестра, скорее всего сведения о проживающих в данном адресе лицах и иные документы, которые он сочтет нужным.

    К сожалению, в нашей стране, благодаря неграмотным юристам, сложилось впечатление о каких-то дополнительных рисках по сделкам с наследственным имуществом. Это впечатление ложно. Более подробно читайте об этом в нашей специальной статье.

    Если же сделка осуществляется в отношении доли недвижимого имущества, то такая сделка производится у нотариуса. Необходимо отметить, что продавец и покупатель вправе провести нотариально любую сделку. Но сделки в отношении долевой собственности носит обязательный нотариальный характер.

    Нотариус обязательно затребует большой пакет документов, а именно:

    1. Паспорт продавца.
    2. Свидетельство о праве на наследство.
    1. Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРП.
    1. Технический и кадастровый паспорта.
    1. Выписку из ЕГРП, свидетельствующую об отсутствии наложения обременения на жилье.
    2. Справку из управляющей компании, подтверждающую отсутствие задолженностей по лицевому счету.
    1. Справку из управляющей компании или жилищной инстанции, свидетельствующую об отсутствии зарегистрированных лиц.

    Если сделка касается прав несовершеннолетнего, то потребуется согласие органов опеки.

    Как продавать, если наследников несколько?

    Проблем с реализацией квартиры при наличии одного наследника обычно не возникает. Как говорилось выше, такая сделка даже не требует нотариального оформления. А вот если наследников несколько, то потребуется учитывать ряд особенностей:

    1. При наличии двух и более наследников требуется обязательная регистрация на всех членов.
    2. Все собственники должны быть согласны на осуществление сделки. Либо быть уведомлены о продаже доли за определённую сумму. При этом первоочередное право покупки этой доли принадлежит им. Нотариус уведомляет всех собственников о продаже доли специальным письмом и предоставляет им время на принятие решения о покупке или об отказе от покупки данной доли. При этом отсутствие ответа на это предложения, трактуется как отказ от преимущественного права.
    3. В случае наличия долгов, они должны быть погашены новыми собственниками. При этом следует понимать, что обязанность по уплате долгов является солидарной. Это значит, что все собственники несут равную обязанность по оплате долга и если один этот долг погасил, то у него возникает право взыскать соответствующая долям в имуществе часть, с других собственников.
    4. В договоре купли-продажи следует разделить денежные средства, полученные при продаже долевого имущества.

    Как продать долю?

    В настоящем законодательстве предусмотрены особые условия для продажи имущества, которое находится в долевой собственности:

    • обязательно нотариальное удостоверение сделки, тогда как будучи единоличном собственником, привлекать нотариуса не требуется;
    • о намерении продажи доли необходимо в письменной форме известить других пользователей квартиры, указав цену и иные условия. Собственники общей недвижимости обладают преимущественным правом на покупку, которое описано в ст. 250 ГК РФ. Если игнорировать этот пункт, то другие собственники могут обратиться в суд и оспорить продажу.

    Наследство на квартиру: быстро разбираемся в тонкостях закона

    Наследование имущества вызывает сложные судебные разбирательства, которые могут длиться годами. В них часто сталкиваются интересы многих лиц. Это связано с особой ценностью недвижимости, она всегда стоит во главе угла.

    После смерти гражданина объявляются неизвестные ранее сыновья от первого брака, двоюродные сестры из глубоких деревень и дяди из других стран. Все они претендуют на богатства умершего и готовы до последнего доказывать свои права в суде.

    Споры в суде отнимают много сил, времени и финансов. Части проблем можно избежать, если понимать базовые механизмы. SPbHomes.ru разбирает ключевые вопросы наследования.

    Законодательный аспект

    Наследование – форма перехода имущества, прав и обязанностей после смерти гражданина к другим лицам.

    Основные нормы о наследовании закреплены в части третьей ГК РФ.

    Имущество переходит полностью вместе с долгами. Исключение: нематериальные блага, право на алименты и т.д.

    Если нет завещания и родственников, то имущество достается государству. Такая ситуация возникает редко. Чаще всего есть те, кто может рассчитывать на наследство. Круг лиц, обладающих правом наследования, определен либо в законе, либо в завещании наследодателя.

    Наследство по закону

    В России завещания пишут редко. Поэтому закон определяет общие правила и круг лиц, которым достанется все нажитое гражданином после его смерти.

    Гражданский кодекс РФ определяет порядок наследников по закону.

    • Первая очередь: дети (в т.ч. приемные), супруг, родители, внуки (в случае смерти их родителей);
    • Вторая очередь: братья, сестры (в т.ч. сводные), дедушка и бабушка, племянники и племянницы (в случае смерти их родителей);
    • Третья очередь: дяди и тети, двоюродные братья и сестры (в случае смерти их родителей)

    В большинстве случаев находится кто-то из данных очередей и получает право на квартиру по наследству или на другую недвижимость. Наследники последующих очередей определены в ст. 1145 ГК РФ. Наследники каждой следующей очереди призываются только в случае отсутствия лиц предыдущей очереди.

    Пример. У наследодателя осталась только жена, брат и две тети. В таком случае только жена становится единственной наследницей, так как закон относит ее к наследникам первой очереди.

    Наследство по завещанию

    Завещание – удобный инструмент при наличии большого количества имущества: квартиры, дома, гаража, нескольких машин. Наследодатель вправе передать имущество по завещанию любому другому лицу: другу, юридической фирме или благотворительному фонду.

    Но свобода завещания не безгранична. Гражданский кодекс определяет круг обязательных наследников, несмотря на желание умершего:

    • несовершеннолетние или нетрудоспособные дети;
    • нетрудоспособные супруг и родители;
    • нетрудоспособные иждивенцы наследодателя;

    Эти лица имеют право получить не менее 50% доли от той, которая бы причиталась им при наследовании по закону.

    Пример. Гражданин N завещал всю квартиру своей любовнице, с которой у него не был зарегистрирован брак. У него также был нетрудоспособный сын, с которым он не общался.

    Сын имеет право получить 50% от той доли, которая бы причиталась ему при наследовании по закону. Предположим, что он один наследник 1-ой очереди. Значит по закону он имел право наследовать всю квартиру целиком.

    Следовательно, его обязательная доля в квартире по наследству составит 50%.

    Необходимые документы

    Принятие наследства не требует большого количества затрат и документов для вступления. Квартира по наследству станет вашей, если вы получите свидетельство о праве на наследство.

    Первое, что нужно сделать – заявить о желании принять наследство. Подайте заявление нотариусу по месту жительства наследодателя.

    После принятия нотариусом заявления у вас есть время на сбор остальных документов. Они нужны для выдачи вам свидетельства о праве на наследство – ключевого документа.

    Для этого необходимо предоставить:

    • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт); — свидетельство о смерти (его получают в ЗАГСе);
    • документ, подтверждающий родство (свидетельство о рождении);
    • документ о составе имущества наследодателя (выписка из ЕГРН).

    Налог на наследство квартиры

    После того, как вы получили свидетельство о праве на наследство, вы можете начинать оформление квартиры по наследству в свою собственность. Свидетельство необходимо представить в Росреестр, который зарегистрирует факт перехода права собственности.

    Только после этой процедуры вы становитесь полноправным обладателем недвижимости или доли в ней, в зависимости от вашего права. Настало время задуматься о налогах.

    Получение наследства фактически означает доход. Но такой доход не облагается налогом. Поэтому налог с квартиры, полученной по наследству платить не требуется. Налоговый кодекс РФ закрепляет это правило в ст. 217.

    Ранее, до 2006 года, действовал специальный налог на наследство, но он отменен.

    Раздел квартиры между несколькими наследниками

    Часто одну единственную квартиру наследуют несколько лиц. Хорошо, если это просторная «трешка» для трех сыновей. А что делать, если это маленькая студия на несколько наследников?

    Жить в такой квартире-студии невозможно, поэтому есть два выхода из ситуации:

    • Наследники продают квартиру, а деньги делят в соответствии с долей каждого.
    • Один наследник выкупает доли других и остается жить в квартире.

    Помните, что совершить любую продажу можно будет только после оформления права собственности всех наследников.

    Порядок получения наследственной недвижимости в собственность

    Для оформления в собственность объекта недвижимости, полученного по наследству, приемнику необходимо в течение 6 месяцев с момента смерти наследодателя совершить следующие действия:

    • подготовить документы (паспорт, свидетельство о смерти, документы о родстве, документы на жилое помещение, оценочный отчет);
    • обратиться к нотариусу и заявить свои права на имущество;
    • получить свидетельство о праве на наследство;
    • зарегистрировать переход прав собственности в Росреестре.

    Получив выписку из ЕГРН новый собственник может начинать подготовку к сделки купли-продажи жилого помещения.

    Сроки продажи и размер налогообложения

    Если документы для продажи жилья своевременно подготовлены, и ситуация стандартная, то продажу жилья можно осуществить в течение недели. Срок может затянуться до 1 месяца, если покупатель привлекает ипотечные средства и требуется дополнительное время для получения заемных средств и оценки покупаемой в ипотеку недвижимости.

    Реализуя жилье, полученное по наследству, собственнику стоит помнить, что если он владел им менее 3 лет, то на него возлагается обязанность по уплатить налоги в размере 13 % от полученной прибыли (30 % для иностранных граждан). Налог взимается с суммы свыше 1 млн. руб., при этом учитывается кадастровая стоимость жилого помещения, а не сумма, указанная сторонами в договоре.

    Внимание! Если отчуждаемая квартира находилась в собственности более 3 лет, то такая сделка не подлежит налогообложению. Течение срока владения жилым помещением исчисляется и момента открытия наследства (смерти бывшего собственника), а не с даты государственной регистрации перехода прав на него.

    Действующим законодательством не предусмотрены отдельные категории граждан, освобождаемые от уплаты налога при продаже жилья, оплатить его должны все, в том числе пенсионеры. Освобождение от такой обязанности связано лишь со сроками владения жильем.

    Имущественный вычет

    В соответствии со статьей 220 НК РФ гражданин вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, что позволит ему уменьшить сумму налога.

    Применить можно один из видов вычета:

    • имущественный вычет в сумме 1 млн. руб. – им вправе воспользоваться любой гражданин, заявив вычет в налоговой декларации (для продажи полученного по наследству имущества ранее 3-летнего срока владения);
    • вычет при покупке имущества – исчисляется суммой, фактически затраченной на приобретение (сумма должна быть подтверждена документально).

    В случае, когда у продаваемого жилья несколько владельцев, они могут использовать вычет пропорционально своей доле в имуществе, либо применить вычет в размере 1 млн. руб. (если доля каждого собственника продана по отдельному договору купли-продажи).

    Удостоверение нотариусом сделки с продажей долей

    С 2016 года сделку по продаже квартиры в долевой собственности необходимо заверять у нотариуса. Это требование не обязательно только в том случае, когда наследники продают все доли одновременно. Требование обусловлено тем, что в сфере недвижимости развито множество мошеннических схем.

    Удостоверение сделки у нотариуса гарантирует соблюдение всех законодательных норм. Если долевая квартира отчуждается всеми сособственниками одновременно — такую сделку можно сделать в простой письменной форме.

    Так, чтобы обойти условие о соблюдении преимущественного права покупки доли квартиры участниками долевой собственности, часто использовалась схема дарения. В этом случае не обязательно предупреждать сособственников, чем и пользовались недобросовестные продавцы. Для покупателя такая сделка нежелательна.

    Если в суде будет доказано, что «дарение» было за деньги, сделка будет признана недействительной со всеми вытекающими последствиями.

    Документы, требующиеся при продаже квартиры

    • Свидетельство о праве на наследство — это основание приобретения квартиры.
    • Выписка из ЕГРН, свидетельство, полученное до 15 июля 2016 года.
    • Документы с перечнем всех лиц, зарегистрированных в жилом помещении (выписка из домовой книги или единый жилищный документ).

    Перечисленные документы, как правило, требует покупатель (риэлторская компания) для проверки объекта недвижимости. Кроме них, нужно подготовить документы о личности продавца и подтверждающие его права на отчуждение квартиры, полученной в порядке наследования. К ним относятся:

    • паспорт продавца, свидетельство о рождении ребенка до 14 лет, если сделка совершается представителем от его имени;
    • обязательство о снятии с регистрационного учета лиц, зарегистрированных в квартире (могут также затребовать на них справку из ПДД, что не стоят на учете);
    • разрешение органов опеки и попечительства, если в помещении прописаны дети до 18 лет.

    Комментирует нотариус:

    Обратите внимание, что при продаже наследственной квартиры не требуется предъявлять согласие супруга, если продавец состоит в браке. Имущество, полученное по наследству, не входит в состав общей семейной собственности и принадлежит наследнику единолично.

    Советуем прочитать:

    1. Можно ли отказаться от совершеннолетних детей
    2. Перераспределение долей в квартире между собственниками
    3. На какой срок выдается разовая лицензия
    4. Сколько стоит оформить машину на себя
    Читайте также:  Реестр на выплату пособий по временной нетрудоспособности