Налог при наследовании квартиры по завещанию

Многие граждане мечтают внезапно получить большое наследство от дальнего родственника. Однако при этом мало кто задумывается о том, что при получении наследства надо платить. В некоторых странах налог на наследство по завещанию может составлять до 60% от стоимости имущества. Но в России дела обстоят несколько лучше.

Юридическая справка

В России существует понятие «налог на наследство». Однако термин используется только в особых случаях, так как в 2005 году такой налог был практически упразднен. Однако получить наследство бесплатно все равно не получится . На смену налогу пришло понятие госпошлины.

Госпошлина рассчитывается, исходя из оценочной стоимости имущества наследодателя. Однако в отличие от прежней формы с налогообложением, цена за принятие наследства стала намного меньше. А степень родства с умершим почти не влияет на сумму выплат.

Несмотря на серьезные поправки в законах о наследовании, некоторые типы собственности умершего все еще облагаются налогом. Кроме того, после на получателя ложится обязанность выплачивать налоги с полученного имущества, а также задолженности по ним. К примеру, транспортный взнос.

В каких случаях нужно платить налог на наследство?

В ст. 217 пункт 18 Налогового Кодекса указано, что налогом облагаются только доходы умершего, которые наследники будут получать после его кончины. К таким выплатам относятся вознаграждения, связанные с авторскими правами:

• За продажу литературных произведений и других предметов искусства, созданных умершим;
• Оплата за научную работу;
• Компенсации за патенты на любые научные изобретения.

В этих случаях с получателя взимается налог при вступлении в наследство — 13% от дохода. Оплата осуществляется в конце года при подаче налоговой декларации.

Также 13% налог взимается с наследника, который продал движимое или недвижимое меньше, чем через 3 года после открытия наследства. Обратите внимание на тот факт, что 3 года исчисляются со дня смерти наследодателя, а не с момента вступления в наследство. Это правило прописано в Федеральном законе №212 от 23 июля 2013 года.

Оплачивать налог придется гражданину, который получает наследство, открытое еще до 2006 года. Так как в то время действовали другие законодательные нормы, то он будет подходить под их действие. Такая ситуация маловероятна, так как обычно процедура вступления в права длится полгода.

Госпошлина на наследство

При вступлении в наследство гражданин получает свидетельство о наследовании. Взять его можно только у нотариуса после уплаты госпошлины за его услуги. Размер госпошлины будет варьироваться в зависимости от оценочной стоимости имущества и возможных льгот.

Оценивание стоимости наследники могут заказать независимым экспертам в юридических конторах, которые имеют лицензию на соответствующее действие.

В 2022 году размер госпошлины за наследство составляет:

• 0,3% для близких родственников: детей (родных и усыновленных), супругов, родных братьев и сестер, родителей. Максимальный размер госпошлины составит 100 тысяч рублей.
• 0,6% от оценочной стоимости для других категорий наследников. Максимальный размер — 1 миллион рублей.

По сравнению с практикой в зарубежных странах, сумма за наследование выходит небольшая. Однако если наследуется недвижимость за рубежом, вступление в наследство будет оформляться и оплачиваться в соответствии с законодательством этой страны.

Льготы при оплате госпошлины

Оплата госпошлины обязательна не во всех случаях. К примеру, так как доходы, связанные с авторскими правами, облагаются налогом, дополнительно не требуется оплачивать госпошлину. Также не оплачивается наследование денежных сумм, вкладов и компенсации, полученной от страховой компании.

Остальное движимое или недвижимое имущество освобождается от госпошлины при условии, что:

• Наследник был несовершеннолетним в день смерти наследодателя;
• Наследник имел заключение о наличии психического расстройства, из-за которых над ним была установлена опека, на момент смерти наследодателя;
• Наследник недвижимости, если он жил вместе с наследодателем в этой квартире (доме с земельным участком или в другом виде жилплощади), а также живет здесь и после смерти наследодателя. Важным аргументом является оплата наследником счетом по коммунальным услугам, а также другие расходы, связанные с поддержанием жилья в должном состоянии;
• Наследодатель умер из-за выполнения долга гражданина РФ, включая смерть в течение 1 года после получения ранения из-за выполнения долга гражданина России;
• Наследник — герой СССР;
• Наследник — герой РФ;
• Наследник — кавалер ордена Славы;
• Наследник — участник или инвалид Великой Отечественной войны.

Льготы в размере 50% на оплату госпошлины получают наследники с инвалидностью I или II степени. Также не оплачивается госпошлина в случае, когда физическое лицо отказывается от наследства. В таком случае оплату будет производить следующий по очереди наследник, который имеет средства.

Также не оплачивается пошлина при наследовании выморочного имущества. В соответствии со ст. 1151 Гражданского Кодекса, если у недвижимости нет наследников, оно переходит в собственность местных органов власти и становится частью фонда соцжилья. Остальное имущество становится в собственностью государства.

Вступление в наследство по завещанию и по закону

Не имеет значения, вступает гражданин в наследство по закону или по завещанию. Разница в этих понятиях заключается лишь в том, кто может получить имущество умершего. Завещание считается основным документом, в который умерший распределяет свою собственность равными или неравными долями.

При этом в завещании могут быть указаны люди, не связанные кровным родством с наследодателем.

Наследование по закону вступает в силу в тех случаях, когда нет волеизъявления покойного или оно признано недействительным. Также закон встает на защиту иждивенцев, так как даже если они не были указаны в завещании, они имеют право на долю наследства. В любом случае, наличие завещания не уменьшит размер госпошлины или налога.

Где оплачивается госпошлина?

Госпошлина оплачивается в любом банке России. Для создания квитанции на оплату при себе необходимо иметь документы с указанием оценочной стоимости наследуемого имущества, а также документы с указанием наследуемой доли. К примеру, покойный оставил сыну и дочери жилье оценочной стоимостью 1 миллион рублей.

Каждый из них претендует на 50% квартиры, а значит, госпошлина будет оплачена в соответствии с наследуемыми долями — по 1500 рублей.

Квитанция об оплате отдается нотариусу для получения свидетельства о наследстве, с которым гражданин может оформить право собственности. В случае, если клиент освобожден от уплаты госпошлины, ему необходимо предъявить соответствующие документы. Обратите внимание, свидетельство об инвалидности I или II степени для получения скидки предъявляется непосредственно в банке.

В качестве дополнительных взносов могут оплачиваться дополнительные нотариальные услуги. К примеру, при наличии закрытого завещания конверт с ним вскрывать имеет право только нотариус. Стоимость услуги — 300 рублей. Цена фиксирована и указана в Налоговом кодексе.

Налоги после вступления в наследство

После того, как физическое лицо получит свидетельство о наследстве, оно может оформить имущество в собственность. Любая собственность облагается определенными взносами:

• Налог на имущество (любая жилплощадь, а также гаражи и иные постройки);
• Налог на транспорт (кроме сельскохозяйственной техники и промысловых судов);
• Земельный налог (кроме собственников, которые относятся к малочисленным народам Севера).

Фиксированная ставка есть только у земельного налога — 0,3% от оценочной стоимости земли, если она используется как сельскохозяйственные угодья под сады и огороды с постройками. В остальных случаях взимается взнос в размере 1,5% от стоимости земли.

Рассчитать налоговые вычеты в остальных случаях самостоятельно довольно сложно. Конечная сумма будет зависеть от множества факторов. К примеру, от объема двигателя авто или площади недвижимости, также важным аспектом являются региональные коэффициенты.

На сайтах соответствующих инспекций можно найти формулы для приблизительного расчета. Оплата налогов осуществляется ежегодно до 1 ноября по выставленному счету.

После вступления в наследство гражданин становится не просто получает в собственность имущество, но и права на него. Это значит, что если умерший имел налоговые задолженности, то они перейдут на нового владельца. При оплате задолженностей по полученному наследству новый владелец может подать заявку на пересчет суммы, если он имеет какие-то льготы.

Сумма будет пересчитана, исходя из данных нынешнего собственника.

Квартира

Одним из самых распространенных видов наследственного имущества является недвижимость. Оформление документов на квартиру в многоквартирном доме осуществляется в нотариальной конторе по адресу проживания наследодателя.

Основание для выдачи свидетельства – заявление потенциального претендента. Уплата госпошлины осуществляется до начала оформления бумаг.

Тарификация зависит от степени родства. Для исчисления итоговой суммы сбора требуется оценка объекта. Наследники могут выбрать по своему усмотрению один из показателей – инвентаризационную, рыночную или кадастровую стоимость.

Оценка квартиры является платной процедурой. Заявитель оплатит от 3000 р. При получении справки из БТИ об инвентаризационной стоимость нужно внести в БТИ 650 р.

Если наследников несколько, то налог уплачивается каждым из них пропорционально полагающейся доле имущества, полученного по наследству.

Пример. После смерти мужчины осталась 2-комнатная квартира. В браке он не состоял.

Детей и родителей не было. Претендентов на наследство по завещанию 3 – 2 брата и сестра. Оценочная стоимость недвижимости составляет 3 300 000 р.

Госпошлина для указанной категории родственников – 0,3%. Льгот по оплате обязательного сбора наследники не имеют. Расчет общей суммы налога – 3 300 000 × 0,3% = 9 900 р., следовательно, каждый из них должен заплатить по 3 300 р.

При необходимости сонаследники могут составить между собой письменное соглашение (ст.1165 ГК РФ). Это позволит урегулировать имущественные отношения после получения сторонами сделки соответствующей доли наследства. Документ обычно составляется после получения свидетельства.

Освобождается от выплаты пошлины на квартиру наследники, которые проживали совместно с собственником в его квартире в течение 6 месяцев и более. Однако они должны оплачивать нотариальные услуги в полном объеме.

Земля

Оформление земельного участка происходит в таком же порядке, как и квартиры. Заказать проведение оценки можно в профильной коммерческой организации или Росреестре.

Для оформления документов потребуется заключить письменное соглашение и предоставить:

• свидетельство о смерти;
• документ, удостоверяющий личность заявителя;
• правоустанавливающие бумаги на землю;
• кадастровый план.

После проведения оценки заказчику выдадут письменный документ (акт, отчет). На его основании нотариус впоследствии производит расчет суммы госпошлины, подлежащей уплате за выдачу свидетельства на наследство.

Оценка земельного участка также носит возмездный характер. За получение кадастровой выписки наследник заплатит 350 р. За коммерческую оценку необходимо оплатить от 1000 р.

Недвижимость

Кроме квартиры или жилого дома наследникам может достаться и другая недвижимость. Например, гараж, дача или промышленное здание.

Размер госпошлины не зависит от категории или типа недвижимого имущества. Отличается лишь пакет документов и порядок их оформления.

Также на коммерческие здания может быть значительно выше стоимость услуг оценочной компании.

Автомобиль

Размер обязательного сбора при оформлении автомобиля аналогичен тому, как при оформлении недвижимого имущества. Чтобы рассчитать конечную сумму необходимо заказать оценку транспортного средства.

Оценивание машины происходит исключительно в коммерческих организациях. Перед заключением договора необходимо уточнить наличие у оценщика лицензии на проведение работ.

Кроме того, специалист по оценке должен состоять в СРО.

После выдачи свидетельства на наследство, новый владелец авто должен посетить ГИБДД по месту жительства для последующей его регистрации. После оформления машины владелец должен будет ежегодно оплачивать транспортный сбор. Он зависит от технических параметров авто.

Параллельные расходы

Какие выплаты возлагаются на правопреемников кроме госпошлины? Пошлина является далеко не единой статьей расходов, которые ложатся наследников.

Дополнительные издержки

Юридические действия или услуги	Расходы (руб.)
Выдача дубликатов документов	100
Оформление доверенности	200
Оглашение закрытого завещания	300
Охрана наследственного имущества	600
Нотариальные услуги	от 500 до 1000

Судебные разбирательства

Судебные разбирательства	Расходы (руб.)
Подача заявление об оспаривании завещания	300
Подача заявление о продлении сроков на принятие наследства	300
Установление юридических фактов	300
Услуги адвоката (защита интересов клиента в суде 1 инстанции)	от 15 до 45 тыс.

Регистрация имущественных прав

Регистрация имущественных прав	Расходы (руб.)
Оформление недвижимости	2000
Доля в жилплощади многоквартирного дома	200
Дачный участок	350
Инвестиционный пай на недвижимое имущество	22 тыс.

Прочие расходы

Прочие издержки	Расходы (руб.)
Оценка имущества	от 3000
Копии бумаг	Зависит от количества листов

Если после умершего человека осталась ипотека, то вместе с жильем претендентам переходят и долги наследодателя. Выплата кредита может быть выгодна, если рыночная стоимость жилья превышает задолженность. Иначе наследникам будет выгоднее отказаться от имущественных прав.

Налог на наследственное имущество

Нужно учитывать налогообложение при продаже имущества, которое было в собственности менее 3 лет:

1. Для резидентов сумма НДФЛ составляет 13% от стоимости имущества. Уменьшить расходы можно путем подачи заявления о предоставлении налогового вычета в ФНС. При наличии нескольких претендентов вычет распределяется пропорционально их частям (долевое владение) или по договоренности сторон.

Пример. Двум сестрам осталась квартира в равных долях. Через 1,5 года они решили ее продать.

Стоимость жилья составила 2 500 000 р. При подаче декларации они заявили право на получение имущественного возмещения. Размер дохода каждого наследника – 1 250 000 р.

Размер вычета составил по 500 000 р. на человека. Расчет суммы налога, который подлежит удержанию с каждого владельца – 1250000 – 500000 х 13% = 97 500 руб.

Чтобы воспользоваться возмещением за предыдущий период нужно подать налоговую декларацию до 30 апреля текущего года.

Все последующие расходы граждан связаны с правом собственности, пользованием и содержанием имущества.

Обязанность по выплате налога прекращается через 3 года с момента наследования.

1. Для нерезидентов сумма НДФЛ составляет 33% от суммы сделки. Она не подлежит изменению через 3 года. Наследник-нерезидент обязан оплатить налог вне зависимости от периода владения имуществом.

Кто не платит госпошлину

От уплаты госпошлины освобождаются наследники, которые не менее чем полгода, включая день смерти, проживали вместе с наследодателем. Также не платят пошлину:

• наследники, которые принимают имущество, оставшееся от родственников, погибших во время исполнения государственных обязанностей;
• субъекты, которым достались в качестве наследства – банковские вклады, выплаты по договорам о личном страховании или авторские права.

50% скидка на совершение нотариальных услуг полагается инвалидам 1 и 2 группы. Итоговые расчеты производятся на основании экспертной оценки.

Вопрос о налогообложении всегда болезненный, с точки зрения семейного бюджета. Дополнительные расходы порой даже приводят к отказу от вступления в наследство. Вы всегда можете получить на сайте бесплатную консультацию юриста, который специализируется на наследственном праве.

Вам не только объяснят разницу между наследованием по завещанию или закону, но и помогут определить шансы на принятие наследства, если есть другие претенденты. При необходимости юристы могут подготовить необходимые бумаги, обратиться правоохранительные органы или представлять ваши интересы в суде.

• В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
• Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Задайте юридический вопрос и получите бесплатную
консультацию. Мы подготовим ответ в течение 5 минут!

Обязательные платежи

Если правнучке или другому родственнику независимо от очереди досталась недвижимость в любом регионе РФ, налог на завещание квартиры 2022 не платится. Данный платеж взымался ранее, но был отменен согласно нормам ФЗ №78 от 2005 года.

Вместе с тем, процедура приобретения собственности независимо от варианта наследования платная. Согласно нормам ст.333.24 НК РФ размер государственной пошлины, уплачиваемой при оформлении свидетельства у нотариуса, зависит от степени родства.

Данная сумма составляет:

• 0,3% от оценочной стоимости жилья для детей, супругов, родителей, братьев и сестер наследодателя (для близких родственников);
• 0,6% — для других физических лиц, которые приобретают имущественные права, в том числе в рамках завещания.

Оплата технических услуг рассчитывается согласно нормам Методических рекомендаций по определению предельного размера платы за оказание нотариальных услуг от 01.04.2016 №1078/03-16-3. В каждом случае сумма рассчитывается индивидуально, так как зависит от отдельных факторов.

Если гражданин проживает вместе с наследодателем

Нормы ст.333.38 НК РФ предусматривают получение льгот, то есть освобождение от уплаты государственной пошлины на вступление во владение квартирой своего отца или матери.

Физические лица бесплатно получают свидетельство на наследование:

1. частного дома, земельного участка (при условии нахождения данного объекта на нем), квартиры в случае постоянного проживания, в том числе на момент смерти гражданина и вступления в права владения;
2. имущества лиц, погибших при выполнении государственных или общественных обязанностей; ;
3. денежных сумм в рамках авторского права.

От уплаты вышеуказанных платежей освобождаются несовершеннолетние лица, так как они относятся к категории иждивенцев и в большинстве случаев не имеют постоянного дохода. Пенсионеры уплачивают все платежи на общих основаниях.

Как облагается налогом квартира по завещанию

На сегодняшний день Гражданский кодекс РФ признает два варианта перехода имущественных прав и обязанностей от покойного к другим физическим лицам. Согласно нормам ст.1118 ГК РФ завещание совершается одним или несколькими гражданами совместно (например, муж и жена) в одностороннем порядке. Данная сделка создает права и обязанности для лиц, в пользу которых отходит имущество после открытия наследства.

Ст.1119 кодекса устанавливает, что круг лиц, на которых можно оставить квартиру, не ограничен. Это могут быть родные, друзья, знакомые, кумовья, юридические лица, иностранные организации либо государство.

Налогообложение квартиры по завещанию проводится на общих основаниях.

Государственная пошлина не удерживается со следующих лиц:

• Героев СССР и РФ;
• ветеранов ВОВ;
• полных кавалеров ордена Славы;
• инвалидов детства, а также 1 и 2 группы;
• военнослужащих.

Важно! Независимо от типа наследования налоговые обязательства, если квартира остается во владении получившего ее более 3 лет, не начисляются. После длительного владения квартиру можно продавать без финансовой нагрузки в виде налога.

Наследственная квартира в долевой или общей собственности

Рассмотрим особенности на конкретном примере. Брат и сестра вступили во владение жилой площадью после смерти матери. Каждый из них получил соответственно по 50% от этой недвижимости. Они решили сразу продать дом, чтобы решить личные финансовые проблемы.

Налог на долю в квартире по наследству в таком случае будет начисляться на общих основаниях. Для большей экономии собственных средств граждане должны оформить отдельные договоры купли-продажи на квартиру, так как в итоге каждый из них сможет рассчитывать на вычет в размере 1 000 000 рублей. Налоги, выплачиваемые при этом, также уменьшаются.

Сделка в итоге состоялась. Каждый из совладельцев получил доход в сумме 3 500 000 рублей.

Для определения суммы НДФЛ необходимо:

• 3500000 — 1000000 = 2500000 рублей;
• 2500000 х 13% = 325000 рублей.

Налогообложение к уплате фиксируется в годовой декларации по форме НДФЛ-3, которая подается в орган ФНС по месту регистрации до 30 апреля следующего года. Сама сумма платежа может быть уплачена авансом либо в срок до 1 августа следующего года.

Таким образом, налог на наследство квартиры в 2022 году по завещанию не начисляется. Платежи в государственный бюджет взымаются за оформление документов, а также в случае продажи объекта недвижимости до окончания 3-летнего срока владения.

Структура расходов на наследование жилья на примере

Рассмотрим общую стоимость расходов во вступление в права на владение квартирой через наследование.

Пример. После смерти отца гражданин получает квартиру. По результатам независимой оценки установлена стоимость объекта – 25 000 000 рублей. Россиянин проживает в другом городе, поэтому ему в процессе оформления документов пришлось несколько раз ездить на свою малую Родину.

Общая структура расходов на вступление в наследство выглядит следующим образом.

Статья трат	Сумма в рублях
Составление заявления о вступлении в наследство	1000
Получение отчета от оценщика	5000
Государственная пошлина	25 000 000 х 0,3% = 75000
Тариф за услуги нотариуса	3000
Регистрация права собственности	2000
Поездки	20000

Итого весь процесс данному гражданину обошелся в 106000 рублей. Отсутствие налога за оформление прав на жилье компенсируется довольно внушительной пошлиной.

Как рассчитывается НДФЛ при продаже наследственной квартиры

Согласно нормам п.17.1 ст.217 НК РФ в случае владения недвижимостью, полученной по наследству либо по договору пожизненного пользования, подаренной от близкого родственника (муж, жена, сын, дочь, брат, сестра, отец или мать), приватизированной более 3 лет НДФЛ с продажи не удерживается.

В случае вступления в право собственности на жилье по завещанию супруга началом срока владения объектом считается время приобретения данного объекта. Во всех других ситуациях стартовой датой является следующий день после смерти покойного. Например, если переход собственности производится не родственнику.

Согласно нормам ст.220 НК РФ продавец сможет воспользоваться правом на налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

Пример. Допустим, гражданка получила наследство по закону после смерти мужа 02 февраля 2022 года. Квартира была продана 04 августа 2022 года за 25000000 рублей (жилье находится в Москве).

25 000 000 — 1 000 000 = 24 000 000 (налоговая база)

24 000 000 х 13% = 3 120 000 рублей (размер НДФЛ).

Часто задаваемые вопросы

Получила в наследство квартиру. Какой налог я должна заплатить, если продам ее через 6 месяцев после легализации права собственности?

Ответ: Гражданка должна будет внести в бюджет НДФЛ в размере 13% от суммы полученного в результате реализации недвижимости дохода.

Нужно ли платить налог в случае продажи жилья, полученного в наследство без завещания 4 года назад?

Ответ: В данном случае налоговый вычет будет равняться стоимости жилья, то есть, после продажи данной квартиры нет необходимости ничего платить.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и закону?

Большинство сделок, связанных с отчуждением или приобретением прав собственности на недвижимость, транспорт и ценности, связаны с дополнительной оплатой государственной пошлины (услуги государственных органов за помощь в осуществлении сделки) и подоходного налога (поскольку покупка и продажа связаны с получением прибыли в виде денежных средств и материальных объектов). А вот налог на наследство к этой категории сделок не относится.

Наследование по завещанию и госпошлина

Приобретение наследства также может происходить на основании завещания, если такой документ был составлен и нотариально утвержден гражданином до его смерти. Согласно Гражданскому кодексу получение материальных благ наследниками будет происходить на основании таких принципов:

• распределение ценностей может осуществляться между родственниками и посторонними гражданами;
• каждый кандидат на имущество может получить разную долю собственности;
• дополнительно могут выделяться обязательные доли наследства в обход завещания (претендовать на имущество могут несовершеннолетние дети, недееспособные дети, родители и супруги);
• допускается фиксирование дополнительных условий вступления в наследственные права.

На наследство налог ни косвенный, ни прямой налог — не взимаются. Это зафиксировано в положениях НК Российской Федерации. Но нельзя забывать об оплате суммы государственной пошлины. Выплачивать НДФЛ не нужно, независимо от типа получаемых объектов (недвижимость, земельные участки, деньги). А размер госпошлины составит:

• 0,3% — для близких родственников (максимум 100 тысяч рублей);
• 0,6% — для посторонних граждан (не больше 1 миллиона рублей).

Важно! В расчет принимается актуальная цена той доли наследства, которую получил каждый кандидат отдельно.

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Налог на наследство по закону и по завещанию не взимается, независимо от того, кто претендует на ценности. Но предусмотрен список наследников, которые полностью освобождаются от оплаты государственной пошлины или претендуют на скидку.

Половину общей суммы госпошлины могут оплатить инвалиды, которым присвоена 1 или 2 группа недееспособности. Состояние здоровья должно подтверждаться документально и, учитывая, что периодически инвалидность нужно подтверждать повторно, документы должен быть еще актуальными.

Обложение госпошлиной не будет происходить в отношении таких категорий наследников:

• граждане, не достигшие возраста 18 лет;
• лица, утратившие дееспособность (состояние должно подтверждаться медицинскими документами);
• близкие родственники, иждивенцы и сожители, которые на протяжении не менее 12 месяцев совместно проживали с наследодателем на территории недвижимости, которая наследуется (важно, чтобы такое проживание и пользование объектом продолжилось и после смерти владельца);
• поданные РФ, награжденные специальными наградами и отличительными знаками, а именно Орденом Славы;
• ветераны ВОВ;
• герои Советского Союза или России.

Важно! Это ограниченный список лиц, которые освобождаются от всех выплат и получают наследство полностью бесплатно. Придется только оплатить услуги нотариуса за изготовление копий и оригиналов постановлений и свидетельств, позволяющих получить ценности после смерти завещателя и оформить права собственности на них.

Минимальный срок владения 3 года

Разберем, в каких случаях нужно владеть имуществом минимум 3 года, чтобы не платить налог с продажи наследства. Это правило действует для недвижимости и иного имущества, полученных по наследству. Причем от любого человека — родственника или просто знакомого.

Скворцов продал квартиру, которую получил по завещанию от бабушки четыре года назад. 13% с ее продажи он платить не будет — минимальный трехлетний срок владения уже истек.

Воробьев продал жилой дом, который получил в наследство от своего друга. Воробьеву не придется платить с продажи 13%, так как для такого имущества (полученного по наследству) минимальный срок владения составляет 3 года.

Вычет на недвижимое имущество

Если вы продаете квартиру, жилой дом, дачу, комнату, земельный участок, садовый дом или доли в них, доставшиеся по наследству, вы можете уменьшить доход от продажи на 1 000 000 рублей. И уплата налога на наследство (продажу) будет рассчитана с оставшейся суммы.

Давыдов продал квартиру, унаследованную два года назад за 3 млн. Используя вычет, он уменьшает свою налогооблагаемую базу и 13% налога заплатит не с 3, а с 2 млн (3 000 000 — 1 000 000). Оплата составит 260 тысяч (2 000 000*13%).